Emerytury i emeryturach

Original: http://joebaugher.com/Pensions.htm

przez
 
Joseph F. Baugher
 
Ostatnia weryfikacja 25 października 2014
Od teraz jestem prawie na emeryturze, mam zainteresowania się zagadnień związanych z emerytury i emerytury. Oto, co odkryli. Mam nadzieję, że znajdziesz to ciekawe.

Pensjonat jest zdefiniowane jako regularne płatności na rzecz osoby, po spełnieniu określonych warunków służby, zwykle po przejściu na emeryturę. Plany emerytalne mogą być sponsorowany przez państwo, przedsiębiorstwo lub pracodawca sponsorowanych, unia sponsorowanych, zawodowej lub osobistej, a oni są bardzo zróżnicowane pod względem składek i rezerw. Chociaż emerytury są często ściśle związane z przejściem na emeryturę, nie musi to być na emeryturze, w celu otrzymania emerytury.

Istnieją dwa różne rodzaje emerytalnych planów-zdefiniowanej składki emerytalne i zdefiniowanym świadczeniu. Różnią się one od siebie przede wszystkim w jaki sposób pieniądze są wypłacane w planach, a także w jaki sposób pieniądze są wyciągane.

Zdefiniowanej składki Emerytalne

O określonym poziomie składek plan emerytalny jest taki, w którym pewna kwota pieniędzy jest uchylenie każdego roku przez pracownika, pracodawcy, lub zarówno z korzyścią dla pracownika, gdy on lub ona przechodzi na emeryturę. Te składki są wpłacane na indywidualnych kontach, które są prowadzone dla każdego uczestnika. Środki na rachunkach nie tylko siedzieć, ale są inwestowane w różnych pojazdach finansowych, a powroty na konta osób. W planach o zdefiniowanej składce, każdy pracownik ma zazwyczaj możliwość dostosowania ich portfela inwestycyjnego do jego indywidualnych potrzeb i sytuacji finansowej, w tym wyboru, jak wiele wnieść, jeśli coś w ogóle.
 
Kwota pieniędzy przyczynił się do planu zdefiniowanej składki jest stała, ale korzyści nie jest – wypłata na emeryta będzie zależeć od tego jak dobrze inwestycje Rzut robią na rynku. Jeżeli inwestycje planie mają się dobrze na rynku, przy wpłacie na emeryta będzie wysoka, ale jeśli robią inwestycje Rzut słabo lub tracą pieniądze, płatności będą niższe. Oznacza to, że płatności plan emeryta może się zmieniać z miesiąca na miesiąc, w zależności od tego jak dobrze inwestycje Rzut robią w tej chwili. Od wypłat zależy od tego jak dobrze inwestycje Rzut wykonywać na rynku, nie ma sposobu, aby wiedzieć z wyprzedzeniem, ile pieniędzy Plan ostatecznie dostarczyć pracownikowi na emeryturę. Określone programy emerytalne stają się coraz bardziej popularne wśród zarządów korporacji w ostatnich latach, ponieważ przeniesienie ryzyka związanego z realizacji inwestycji z firmy do pracowników.
 
Planu 401 (k) emerytalny stosowany przez wiele firm i korporacji jest przykładem określonych składek emerytalnych. Pewien procent wynagrodzenia pracownika (niejednokrotnie z wkładem ze strony pracodawcy, jak również) dodaje się do swojego konta co miesiąc, a pieniądze są inwestowane w różnych pojazdach finansowych. Kiedy pracownik staje się kwalifikować, on lub ona może zacząć brać pieniądze z konta.
 
TIAA / CREF (co oznacza Ubezpieczeń i renty Teachers Association / College emerytalne Equities Fund) systemu emerytalnego, który jest używany w celu zapewnienia emerytur dla pracowników oświaty, badań naukowych, kulturalnych i organizacji non-profit jest kolejnym przykładem planu emerytalnego o zdefiniowanej składce. TIAA część płaci uczestnikom stałą stopę procentową, ale część CREF inwestuje pieniądze w różnych pojazdach finansowych, takich jak akcje zwykłe. W konsekwencji, wypłata do rencisty cref mogą różnić się z roku na rok, w zależności od tego jak dobrze inwestycje Rzut robią na rynku. Jeśli inwestycje cref za dobrze, miesięczna emerytura kontrola emerytów jest wysoka, ale jeśli zbiornika inwestycji, a następnie kwota odprawy emerytalnej może być znacznie zmniejszone. Wypłaty cref gwałtownie zmniejszyła się w ostatnich latach z powodu spadku wartości inwestycji.
 
Wiele z tych planów emerytalnych to, co jest znane jako wykwalifikowanych planów emerytalnych, co jest Internal Revenue Service (IRS) to termin, który odnosi się do tych planów emerytalnych, gdy kwalifikują się do pewnego korzystnego traktowania podatkowego. W wykwalifikowanych planów emerytalnych, uczestnik przyczynia się pewną część swoich dochodów z planem, dopóki nie zapłacił żadnych federalnego podatku dochodowego na tym pieniędzy. Ponadto, pieniądze rosną na wartości w wolnej od podatku w planie, a podatki są płacone tylko wtedy, gdy pieniądze wycofane. Takie plany są również znane jako podatku odroczonego, ponieważ podatki są płacone tylko wtedy, gdy właściciel Plan bierze w posiadanie aktywów, zwykle po przejściu na emeryturę. Najczęstsze rodzaje inwestycji podatku odroczonego są te, w 401 (k) plany, w indywidualnych kontach emerytalnych (IRA) i rent odroczonych.
 
Odroczenie podatku od zysków z inwestycji, korzyści z inwestorami na dwa sposoby. Pierwsze korzyści odroczenia podatkowego jest, że wkłady do planu są zwykle wykonane, gdy osoba zarabia wyższy dochód i jest w wyższym przedziale podatkowym, gdzie są opodatkowane według wyższej stawki. Wypłaty są zazwyczaj wykonane z rachunku inwestycyjnego po przejściu na emeryturę, gdy osoba zarabia niewiele lub żadnych dochodów i jest opodatkowana według stawki niższej, co w rzeczywistości oznacza, że ​​uczestnik płaci niższą kwotę podatku od swoich dochodów. Drugą korzyścią jest wzrost wolna od podatku: zamiast od razu płacić podatku od zysków z inwestycji, podatek dochodowy płaci się tylko w późniejszym terminie, gdy pieniądze faktycznie wycofane, pozostawiając inwestycji rosnąć bez przeszkód.
 
Określone programy emerytalne są na ogół dość przenośne-mogą być przeniesione do nowego pracodawcy w razie zmiany pracy lub mogą być zamienione na prywatne konta, jeśli się zwolniony lub zwolniony. Rollover jest przekazanie gospodarstw jednej zdefiniowanej składki planu emerytalnego do drugiego, nie ponosząc żadnych konsekwencji podatkowych.
 
Zdefiniowanym świadczeniu Wędrując
 
Zdefiniowane i korzyści plan emerytalny jest plan emerytalny sponsorowanych przez pracodawcę, w którym świadczenia wypłacone emeryta są stałe i nie zależą od zysku ze wszelkich inwestycji. Pracownik będzie uzyskać takie same (gwarantowane) świadczenia po przejściu na emeryturę, bez względu na to, jak dobrze czy źle inwestycje Rzut robią na Wall Street. Korzyści mogą zawierać również wzrost kosztów-of-living każdego roku na emeryturze, ale nie wszystkie plany emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu tej funkcji.
 
Jedną z głównych różnic pomiędzy zdefiniowanym świadczeniu i zdefiniowanej składki planów jest to, że poszczególne uczestników planów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu, nie mają oddzielne konta-pieniędzy wpłacona do planu albo przez korporację lub przez uczestników idzie bezpośrednio do ogólnego Fundusz, a pieniądze wypłacane uczestnikom wychodzi z tego funduszu ogólnego. Administrator Plan następnie inwestuje pieniądze z funduszu ogólnego w poszczególnych papierów wartościowych, takich jak akcje, obligacje lub fundusze inwestycyjne. Poszczególni uczestnicy zwykle mają nic do powiedzenia w jaki sposób pieniądze w zdefiniowanym świadczeniu planu emerytalnego ich firmy są obsługiwane – ryzyko inwestycyjne i zarządzanie portfelem są całkowicie pod kontrolą firmy, a pracodawca jest wyłącznie odpowiedzialny za podejmowanie decyzji, jak wiele pieniądze przyczynić się do planu i jak go inwestować.
 
Istnieją dwie podkategorie zdefiniowanym świadczeniu, planów emerytalnych oraz finansowanych niesfinansowane:
 
· W nierzeczywistej emerytury zdefiniowanym świadczeniu, żadne aktywa zostały przydzielone przez administratora programu, a świadczenia są wypłacane przez pracodawcę lub innego sponsora z bieżących dochodów i majątku. Social Security jest uważany za przykładem nierzeczywistej zdefiniowanym świadczeniu programu emerytalnego, z korzyści są wypłacane bezpośrednio z bieżących podatków i składek na ubezpieczenie społeczne.
 
· W finansowanego planu zdefiniowanym świadczeniu, składki pracodawcy i czasami również z uczestników programu same są dodawane do ogólnego funduszu, który jest skierowany w stronę spełnienia koszty świadczeń. Ilość pieniędzy, które pracodawca przyczynia się do planu opiera się na skomplikowanych obliczeń statystycznych i analiz aktuarialnych, które próbują oszacować koszty przyszłych zagrożeń, ich zdaniem rzeczy jak wiek pracowników i długości życia, dochodów pracowników, normalnego wieku emerytalnego, wyników inwestycyjnych, możliwe zmiany stóp procentowych, rotacji pracowników, itp Fundusz może inwestować w akcje, obligacje i inne papiery wartościowe według uznania pracodawcy. Pracownik będzie uzyskać takie same (gwarantowane) świadczenia po przejściu na emeryturę, bez względu na to, jak dobrze czy źle inwestycje Rzut zrobić na rynku. Niestety nie ma gwarancji, że zyski z zainwestowanych pieniędzy z funduszu będą wystarczające do zaspokojenia przyszłych zobowiązań płatniczych, co oznacza, że ​​w programie określonych świadczeń emerytalnych, ryzyka inwestycyjnego i inwestycyjne nagrody są pokryte przez sponsora / pracodawcy, a nie przez pracownikiem.
 
 
W USA większość prywatnych planów o zdefiniowanym świadczeniu są finansowane, ponieważ rząd zapewnia pewne zachęty podatkowe dla pracodawcy w takich planów – pieniądze przyczyniły przez pracodawcę planu uprawnia do odliczenia podatku istotnej.
 
W większości planów o zdefiniowanym świadczeniu, pracownik musi uczestniczyć w określonej liczbie lat przed mają prawo do otrzymania jakichkolwiek korzyści. Jest to znane jako nabyte. Liczba wymaganych lat pracy przed nabyciem uprawnień będą się różnić od pracodawcy do pracodawcy. Korzyści, które są wypłacane pracownikowi, kiedy on odchodzi na emeryturę są określane za pomocą wzoru, który wykorzystuje takie czynniki, jak historii wynagrodzenia, wieku i stażu pracy. Emerytalnym o zdefiniowanym świadczeniu wypłata rozpoczyna się zwykle, gdy pracownik przechodzi na emeryturę i będzie tak długo, jak żyją. Miesięczna wypłata do emeryta będzie zawsze taki sam, bez względu na to, jak dobrze czy źle inwestycje Rzut robią. Ogólnie, pracownik nie może rozpocząć pobierania świadczeń do czasu, gdy faktycznie przechodzi na emeryturę, ale czasem firma będzie oferować dodatkowe zachęty (takich jak sztuczne dodanie dodatkowych lat i / lub usługi pracownika „rekord) w celu zachęcenia ich do przechodzenia na wcześniejszą emeryturę ,
 
Plany o zdefiniowanym świadczeniu, zwykle dystrybuować swoje korzyści dzięki renty dożywotnie, pod którym emeryt otrzymuje równe okresowych świadczeń do końca jego życia, choć niektóre plany mogą również zezwolić emeryt otrzymywać całą swoją korzyść w jednym ryczałtu. Gdy emeryt zaczyna otrzymania wypłat z ich programem określonych świadczeń emerytalnych, pieniądze są traktowane jako zwykły dochód przez IRS, a zatem podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy federalnego na swoich świadczeń emerytalnych, jak również podatki stanowe i lokalne w niektórych lokalizacjach. Więc nawet jeśli początkowo przyczyniły pieniądze na wolnym podatku planu, będziesz musiał zapłacić podatek od tych pieniędzy jeśli wziąć go z planu.
 
Ponieważ plany emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu, oferują gwarantowane wypłaty dożywotnie planowania uczestników, to sprawia, że ​​różni się od zdefiniowanej składce, funduszy emerytalnych, w ramach których wypłaty są w pewnym stopniu zależna od zwrotu z zainwestowanych środków. Dlatego pracodawcy, którzy finansowane zdefiniowanej świadczeń emerytalnych będzie musiał zanurzyć się w zysku spółki w przypadku, gdy zwroty z inwestycji przeznaczonych na finansowanie spadek emerytalnego przez pracownika, w wyniku braku funduszy.
 
Ponieważ poszczególne uczestnicy zdefiniowanej świadczeń emerytalnych na ogół nie mają oddzielne konta, te rodzaje planów są mniej mobilny niż określone programy emerytalne. Są podobno motywacyjny dla pracowników, aby trzymać się z jednego pracodawcy przez wiele lat. Zdefiniowanym świadczeniu, plany emerytalne wydają się być „back-end załadowane“, co oznacza, że ​​największy zysk dla pracownika występuje pod koniec swojej kariery, w momencie, gdy są one zarabiać najwyższe wynagrodzenie. Jeśli pracownik zostanie zwolniony lub przerywa pracę przed osiągnięciem wieku emerytalnego, mogą być gorzej, niż gdyby miał zdefiniowanej składki plan emerytalny, takich jak 401 (k), które mogą zabrać ze sobą do nowego pracodawcy lub mogą być przeniesione na inny system emerytalny. Ponadto, jeśli pracownik kończy pracę lub zostanie zwolniony, zanim zostaną one nabyte, mogą skończyć się w ogóle nic na emeryturę. Ponadto określono, świadczeń emerytalnych na ogół nie może zostać przeniesiona na inne rodzaje planów emerytalnych.
 
Zdefiniowanym świadczeniu, plany emerytalne są czasem krytykowane jako paternalistyczny, ponieważ pozwalają pracodawcom lub powierników planu do decydowania o rodzaju inwestycji, które są wykonane i na temat korzyści, które są odbierane. Jednakże są one zazwyczaj bardziej wartościowe niż programy określonych składek w większości przypadków, a dla większości pracowników. Z tego powodu, pracodawcy nie mają tendencję do zdefiniowanej świadczeń emerytalnych, ponieważ będą one nadal muszą płacić taką samą kwotę pieniędzy, aby ich emerytów, jeśli zbiorniki gospodarki i wartość inwestycji spadnie gwałtownie. Otwarty rodzaju ryzyk finansowych do pracodawcy jest powodem wielu pracodawców do przełączania z zdefiniowanym świadczeniu planów zdefiniowanej składki w ostatnich latach.
 
Czy pracodawca wybrać do wyeliminowania lub złom swój zdefiniowane-socjalny program emerytalny, w celu zaoszczędzenia trochę pieniędzy, zostawiając swoich pracowników i emerytów na mrozie? Prawo federalne zabrania przedsiębiorstwo z zabierając żadnych świadczeń emerytalnych, które zostały już wypracowanych przez jej pracowników i emerytów, ale firma ma prawo zmieniać swoich polityk emerytalnych na przyszłe lata w każdej chwili. Najczęściej jest to wykonane, co jest znane jako zamrożenie emerytalnego. Zazwyczaj, jeśli zamrożenie jest nałożony, niektóre lub wszystkie z pracowników przestanie zarabiać niektóre lub wszystkie korzyści z punktu zamrożenia ruchu do przodu, ale pracownicy utrzymania korzyści, które zostały już zdobyte. Alternatywnie, firma może kontynuować pracę swojego planu określone korzyści dla obecnych i emerytowanych pracowników, ale zatrzymać nowych pracowników z zapisaniem się na planie, zmuszając je zapisać w jakimś alternatywnym systemie emerytalnym, takich jak 401 (k) planu zdefiniowanej składki.
 
Firmy najczęściej wybierają się do zamrożenia ich zdefiniowanej świadczeń emerytalnych w celu zaoszczędzenia pieniędzy, martwią się, że ich określona i korzyści plan emerytalny nakłada otwarty i nieprzewidywalne ryzyko finansowe w niepewnej gospodarki. Chcą, aby pozostać konkurencyjnym w firmach, które nie oferują emerytury. Rosnące koszty ubezpieczenia zdrowotnego są kolejnym czynnikiem. Obecne prawo pozwala firmom zmienić, zamrozić lub całkowite wyeliminowanie ich definicją, świadczeń emerytalnych, tak długo, jak korzyści, które pracownicy już zarobionych są chronione. Dla pracowników-zwłaszcza w pobliżu przejścia na emeryturę, którzy spędzają praktycznie wszystkie swoje życie zawodowe pracując dla tego samego pracodawcy zamarzniętym planu emerytalnego może być katastrofa, i dochodu gwarantowanego, że zostały one przewidywanie może być znacznie zmniejszona. To dlatego, że w większości zdefiniowane i korzyści programów świadczeń emerytalnych pracownika gromadzi się najbardziej dynamicznie w ciągu ostatnich kilku lat przed przejściem na emeryturę.
 
Mimo, że wypłaty ze zdefiniowanym świadczeniu planu emerytalnego nie zależy od tego, jak dobrze inwestycje Rzut robią na Wall Street, określone korzyści plan emerytalny jest silnie uzależniona od kondycji finansowej pracodawcy. Co się stanie, jeśli firma lub firma sponsoruje zdefiniowanym świadczeniu plan emerytalny dla pracowników i emerytów zbankrutuje lub brzuchy-up? Czy pracownicy i emeryci pecha? Okazuje się, że Pension Benefit Guaranty Corporation (agencja rządowa) zapewnia prywatne zdefiniowanej świadczeń emerytalnych i gwarantuje wypłatę świadczeń emerytalnych dla niektórych uczestników (pracowników, byłych pracowników, a także emerytów) w przypadku bankructwa lub firma jeśli fundusz emerytalny sama staje się niewypłacalny. Prawo federalne wymaga najwięcej zdefiniowanej świadczeń emerytalnych na zakup ubezpieczenia od PBGC chronić pracowników i emerytów przed ryzykiem niewypłacalności tych planów. Jedyne wyjątki od wymogu posiadania ubezpieczenia są plany przewidziane przez profesjonalnych pracodawców usług takich jak lekarzy i prawników, które mają mniej niż 26 pracowników, planów dostarczonych przez grupy kościelnej, a także planów oferowanych przez federalnych, stanowych lub samorządów. Więcej o PBGC później!
 
 
Zabezpieczenia Społecznego
 
Ubezpieczeń Społecznych (stworzony w 1935 roku podczas New Deal) to najstarszy system ubezpieczeń społecznych narodu. To była próba ograniczenia niebezpieczeństwa starość, bieda, bezrobocie i obciążenia na wdów i ojców dzieci. Zapewnia on gwarantowany dochód każdego roku przez ponad 47 milionów emerytów, członków rodzin pracowników, którzy umierają, i osoby niepełnosprawne. Prawie dwie trzecie wszystkich emerytów liczyć na ZUS przez większość swoich dochodów emerytalnych, a około 30 procent beneficjentów ZUS otrzymania renty i rencistów.
 
Social Security jest systemem określonym poziomie świadczeń, od razu uczestnik indywidualny osiąga kwalifikowalności, otrzymują gwarantowaną miesięczną wypłatę do końca życia, w oparciu o wcześniej ustalonej formuły z wykorzystaniem czynników takich jak wiek, liczba lat przepracowanych, oraz najwyższe wynagrodzenie otrzymał. Miesięczne wypłaty do odbiorców nie są w oparciu o zyski z jakiegokolwiek rodzaju inwestycji, nie są zależne od tego ile pieniędzy Ubezpieczeń Społecznych ma pod ręką w danym momencie.
 
Social Security jest czasami w porównaniu z prywatnych emerytur, ale Ubezpieczeń Społecznych został pierwotnie miał być programem ubezpieczeń społecznych, a nie plan emerytalny. Ponadto, Ubezpieczeń Społecznych dokonuje płatności niepełnosprawności, natomiast prywatne emerytury nie. Jednak Social Security ewoluowała na przestrzeni lat w coś bardziej jak zdefiniowanym świadczeniu planu emerytalnego, a wielu ludzi teraz polegać wyłącznie na płatności ZUS w celu sfinansowania ich emerytur.
 
Social Security jest uważany za przykładem nierzeczywistej zdefiniowanym świadczeniu systemu emerytalnego, od wypłaty dla emerytów są finansowane z podatku od wynagrodzeń na płace obecnych pracowników, połowę wypłacane bezpośrednio w podatku od wynagrodzenia potrącane z pensji pracownika i pół wypłacane przez pracodawca. Podatków od wynagrodzeń Social Security są gromadzone z upoważnienia ustawy Wkład Federalna Ubezpieczeń i takie podatki są czasami nazywane „podatki Fica“. Obecna stawka podatku u źródła wynosi 6,2% kwoty wynagrodzenia brutto, ale nie aż do tego samego podatku 6,2% nałożone na pracodawców. Stawka podatku dla osób pracujących na własny rachunek jest 12. 4%. Medicare jest finansowane przez oddzielny podatek.
 
Social Security ogranicza ilość dochodów podlegających opodatkowaniu FICA na dany rok. Jest to znane jako bazy Wage Social Security. Na ogół zwiększa się z roku na rok. To było 118,500 dolarów w roku 2015. Oznacza to, że osoby o wyższych dochodach mogą przestać konieczności podatków Fica potrącone z wynagrodzeń w kolejnych miesięcy w roku. Ale sam roczny limit ma zastosowanie, gdy te dochody są wykorzystywane w obliczeniach świadczeń, co oznacza, że ​​będzie ograniczenie korzyści, że ludzie o wyższym dochodzie będzie zwrócić, gdy kwalifikują się.
 
Nie wszystkie miejsca pracy w gospodarce są objęte zabezpieczenia społecznego. Wyjątki te obejmują zazwyczaj osoby, które pracują dla rządów stanowych i lokalnych. W pewnych warunkach, tacy pracownicy są w stanie dobrowolnie zrezygnować z umieszczania ich zatrudnienie objęte zabezpieczenia społecznego, a być uwzględniona w państwowych lub lokalnych planów emerytalnych. Osoby te nie muszą płacić podatków Fica, ale oczywiście nie są uprawnione do pobierania świadczeń z ubezpieczeń społecznych. W 1960 roku, pracowników państwowych i lokalnych miały możliwość wyboru w zakresie uczestnictwa w systemie ubezpieczeń społecznych. Pracownicy sektora publicznego w niektórych państwach zdecydował się zapisać w ZUS w latach 1960 i 1970, ale pozostałe kraje (lub samorządy lokalne w niektórych państwach) wybrał zamiast zrezygnować z zabezpieczenia społecznego i wybrał się do utrzymania i zwiększenia istniejących systemów emerytalnych.
 
Do roku 1984, zatrudnienie przez rząd federalny został objęty systemem Emerytalne Służby Cywilnej (CSRS), a nie przez ZUS. Pracownicy federalni nie płacą podatków Social Security, a ich zarobki nie pojawia się na płycie pracownika. Ale w 1984 roku, Federalna Pracownicy system emerytalny (FERS) został wprowadzony, a ludzie, którzy zaczęli pracujący dla rządu federalnego w 1984 roku lub później zostały objęte FERS zamiast CSRS, a prace w FERS została objęta Ubezpieczeń Społecznych. Niektórzy pracownicy, którzy zostali objęte CSRS wybrał, aby przełączyć na FERS kiedy stało się dostępne. Te federalne pracownicy podane z CSRS po 1984 nie zostały jeszcze objęte Ubezpieczeń Społecznych.
 
Wiele osób ma poważny błędne przekonanie o jak Social Security działa, wyobrażają sobie, że każda osoba, przyczyniając podatków Fica do zabezpieczenia społecznego ma swoje własne konto, a że pieniądze wniesione przez nich i ich pracodawca gromadzi na swoim koncie, a że to konto będzie siedzieć aż do czasu przejścia na emeryturę, po którym pieniądze można wyciągnąć z niego. Ten obraz jest całkowicie błędne – nie ma czegoś takiego, jak swoim prywatnym koncie Ubezpieczeń Społecznych. Pieniądze ty i twój pracodawca płacił podatków Ubezpieczeń Społecznych nie siedzi gdzieś w rachunku bankowym z nazwiskiem. Zamiast tego, można płacone podatki podczas pracowali były wykorzystywane do wypłaty świadczeń dla ludzi, którzy obecnie korzystają ze świadczeń z ubezpieczeń społecznych, a kiedy to zrobisz emeryturę świadczeń będą dostarczane z wpłaconych pieniędzy w podatkach od osób nadal pracujących.
 
Podatki Social Security, które są zebrane są wpłacane do funduszu powierniczego Ubezpieczeń Społecznych, prowadzonego przez Departament Skarbu Stanów Zjednoczonych. Ten fundusz powierniczy jest rzeczywiście podzielone na dwie części – starość i Survivors Insurance, który jest używany do wypłaty świadczeń emerytów i osób pozostałych przy życiu, z drugiej części wykorzystywane do wypłaty świadczeń dla tych, którzy są wyłączone. Zamiast blokowania się pieniądze gdzieś w bezpieczne, wszystkie środki bezpieczeństwa nadwyżki w funduszu powierniczego Społecznego, które nie są potrzebne do wypłaty świadczeń dla obecnych odbiorców są wymagane przez prawo federalne powinny być inwestowane przez Sekretarza Skarbu. Te pieniądze mogą być inwestowane wyłącznie w specjalnej serii, nierynkowych obligacji rządowych USA – prawo federalne zabrania Funduszu Powierniczego do inwestowania w ryzykowne aktywa, takie jak akcje, obligacje, fundusze hedgingowe, instrumenty pochodne lub inne prywatne akcje. Rząd jest zobowiązany do zapłaty tych pieniędzy z powrotem do funduszu powierniczego, z zainteresowaniem. Oznacza to, że fundusz powierniczy Bezpieczeństwa Społecznego pośrednio finansuje wydatki rządu federalnego deficytu ogólnego przeznaczenia, a pieniądze należne do Funduszu Powierniczego jest częścią długu publicznego. Rząd jest w rzeczywistości pożyczki od siebie, a Fundusz Powierniczy pozostają bezpieczne, dopóki rząd nie spłacać kredytów. Do tej pory nigdy nie działo się.
 
Emerytury i Emerytury są obliczane przez złożonego wzoru, który uwzględnia historię zarobków pracownika, a także wiek, w którym pracownik rozpoczyna rysowanie korzyści. Obliczenia świadczeń emerytalnych opiera się na średnich średnich zarobków-Społecznego bezpieczeństwa pracownika z 35 najwyższych lat zarobków kiedy to robi obliczenia. Lata, w których pracownik miał niskie dochody lub zyski w ogóle nie liczy się, aby całkowita liczba lat zarobków do 35. Po miesięczna wypłata świadczeń jest określony, to pozostaje stała do końca życia odbiorcy, choć korzyści są ogólnie wzrosła każdy grudnia na podstawie kosztów utrzymania regulacji.
 
Jednak jest maksymalne korzyści Ubezpieczeń Społecznych, że każdy może otrzymać, który zależy od wieku, w którym pracownik zdecyduje się przejść na emeryturę. Limit ten jest odzwierciedleniem podstawy wynagrodzenia Ubezpieczeń Społecznych, która ogranicza wysokość podatków FICA zebranych w danym roku. Oznacza to, że od kwoty podatków FICA wstrzymana jest ograniczona, więc jest wypłata świadczeń. Ta maksymalna wysokość świadczenia zmienia się co roku – maksymalna kwota na rok 2015 dla osoby przechodzącej na emeryturę w pełnym wieku emerytalnym jest 2663 dolar miesięcznie. Jest to oparte na zarobkach hipotetycznego pracownika, którzy rozpoczęli zarabiać na maksymalnym opodatkowania w każdym roku po 21 lat i którzy zawsze płacił maksymalną kwotę w FICA podatków od wynagrodzeń dla całego ich życia zawodowego. Ograniczenie to oznacza, że ​​osoby o wyższych dochodach wyciągnie korzyści, które są mniejsze procent swoich dochodów trwałość niż obniży od dochodów osób
 
Ubezpieczeń Społecznych wypłaca także renty inwalidzkie. Pracownik, który pracował wystarczająco długo i wystarczająco niedawno może otrzymać rentę, ale pracownik musi być w stanie wykazać, że nie są w stanie kontynuować swojej poprzedniej pracy, a nie w celu dostosowania się do innych prac. Niepełnosprawność muszą być długoterminowe, trwające 12 miesięcy i oczekuje się, że ostatnie 12 miesięcy, w wyniku śmierci lub zamierzającego prowadzić do śmierci. Określenie niepełnosprawności jest głównym zadaniem administracyjnym, a wiele aplikacji niepełnosprawności się odrzucony.
 
Generalnie, aby zakwalifikować się do starości świadczeń z ubezpieczeń społecznych, osoba musi zdobyli co najmniej 40 punktów w ciągu ich życia zawodowego. Kredytu oparte jest na ilości pieniędzy zarobionych przez pracę w pracy, do której ty i twój pracodawca płacił podatki od wynagrodzeń Ubezpieczeń Społecznych. Nie zarabiają kredytów zarobionych pieniędzy z wypłat emerytalnych, z odsetek od oszczędności lub z dywidend od inwestycji, ponieważ nie płacą podatków na ubezpieczenie społeczne od tego rodzaju dochodów. Wysokość zarobków trzeba zarobić zmiany kredytowej każdego roku. W 2015 roku trzeba było zarobić co najmniej 1220 dolar, w których zarobki dostać jeden kredyt Social Security. Jednakże, można zarobić tylko 4 kredyty Ubezpieczenia Społecznego w jednym roku. Podczas swojego życia, prawdopodobnie będzie zarobić o wiele więcej punktów niż minimalna liczba wymaganych do zakwalifikowania się do wsparcia, ale te dodatkowe punkty nie będzie zwiększyć swoje korzyści.
 
Social Security wymaga również, że osoba jest w pewnym wieku, zanim będą uprawnieni do otrzymywania pełnych świadczeń emerytalnych. To jest często nazywany w pełnym wieku emerytalnym lub normalny wiek emerytalny. Wiek kwalifikacji do pełnych świadczeń emerytalnych zależą od daty emeryt za narodzin. Te osoby urodzone przed 1938 mają normalny wiek emerytalny 65, ale normalne wiek emerytalny wzrasta o dwa miesiące dla każdego następny rok urodzenia do 1943 roku urodzenia, gdy pozostaje on w wieku 66 lat, aż do roku urodzenia 1955 zostanie osiągnięty. Następnie zwykły wiek emerytalny wzrasta ponownie o dwa miesiące w każdym roku, kończący się w 1960 roku od urodzenia, po którym pozostaje normalny wiek emerytalny w wieku 67 stacjonarnej.
 
Emeryt może zdecydować, aby zacząć otrzymywać świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych przed osiągnięciem wieku kwalifikowalności do otrzymania pełnych korzyści. Najwcześniejszy wiek, w którym świadczenia Social Security są płatne jest 62. Jeśli jednak zdecydujesz się zacząć otrzymywać korzyści SS przed normalnego wieku emerytalnego, będzie mieć swoją korzyść zmniejszona na podstawie liczby miesięcy przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego, która została uruchomiona pobierania świadczeń z ubezpieczeń społecznych, a zmniejszenie to będzie trwały. Ta formuła daje korzyść 80 procent, jeśli zaczął rysować Social Security w wieku 62 lat, gdy zwykły wiek emerytalny był 65. Alternatywnie, można wybrać, aby opóźnić wyjścia otrzymania świadczeń emerytalnych obok normalnego wieku emerytalnego -jeżeli to zrobić otrzymasz opóźnione emeryturę kredyty, które zwiększają swoje świadczenia raz nie zdecydują się rozpocząć odbieranie korzyści. Proces ten trwa do momentu osiągnięcia wieku 70. Po tym, nie byłoby sensu się opóźnia odbiór ubezpieczeń społecznych dalej.
Jeśli chcesz, możesz kontynuować pracę po uruchomieniu rysunek Social Security, ale może się okazać, że Twoje wypłaty ubezpieczenia społecznego będzie mniejsza w okresie, gdy jeszcze pracuje. Social Security ma reguły, znany jako „test zarobków“, które mogą mieć wpływ na korzyści, jakie niektórzy emeryci otrzymują, gdy nadal pracować po zalogowaniu się do świadczeń emerytalnych. Jednakże test zarobki zastosowanie tylko do tych osób, które rozpoczęły pobierania świadczeń z ubezpieczeń społecznych przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego. Jeśli zaczniesz otrzymywania płatności Social Security w wieku 62 lat, ale nadal pracują i zarabiają więcej niż 15,720 dolarów rocznie (roczny limit na rok 2015), zasiłek Social Security jest zmniejszona o 1 dolara za każde 2 dolary, które zarabiają powyżej tej granicy. Limit zarobków zwiększa się z wiekiem. W ostatnim roku przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego, limit zarobków wzrośnie do 41.880 dolarów, a Twoje korzyści są zmniejszone o 1 dolara za każde 3 dolary, które zarabiają powyżej tej granicy.

Jednak przy stosowaniu testu zarobków, Ubezpieczeń Społecznych liczy się tylko zysk, które są wykonane jako pracownik lub jako samodzielnego pracownika. To się nie liczy dochody uzyskane z tytułu wynajmu nieruchomości, procesów sądowych, opłat spadkowych, emerytury, dochody z inwestycji rozkładów IRA, lub procentowych. Ale Ubezpieczeń Społecznych liczyć pieniądze wyciągnąć z niekwalifikowanego emerytury, jeden, który jest jeden, nie zakwalifikowane do uprzywilejowanego traktowania podatkowego IRS.

Ale kiedy robisz osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego, Ubezpieczeń Społecznych przestanie karania za pracę lub z dochodów z rysunku nie zakwalifikowanym planu emerytalnego. Począwszy od miesiąca osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego, Twoje korzyści nie są objęte wszelkie limity zarobków, i można pracować tak długo, jak chcesz, a może zarobić jak najwięcej pieniędzy, jak chcesz bez wpływu czek Social Security. Co więcej, świadczenia z ubezpieczenia społecznego, że „stracili“, ponieważ w dalszym ciągu działać w końcu będą zwrócone po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego. W tym czasie, Ubezpieczeń Społecznych dokona przeglądu rekord zysków i zwiększy korzyści uwagę na wszystkie miesiące, w których pełne korzyści nie zapłaconych z powodu zarobków z pracy.

Jednakże, jeśli nie kontynuować pracę po uruchomieniu do świadczeń z ubezpieczeń społecznych, ty i twój pracodawca nadal będą musiały płacić podatki Social Security i Medicare od zarobków. W takiej sytuacji można byłoby się kontroli z ZUS i płacić podatki na Ubezpieczenie Społeczne w tym samym czasie. Ale dodatkowe pieniądze, które się będą wykorzystywane do przeliczenia świadczeń – jeśli twoje ostatnie lata pracy są wśród swoich najwyższych zarabiających lat, SSA ponownie wyznaczy korzyści i będzie zapłacić do zwiększenia należnego. To jest automatyczny, nowe korzyści w grudniu następnego roku.

Możliwe jest, amerykańska pobieranie emerytury od prywatnego pracodawcy i zwrócić świadczeń z ubezpieczeń społecznych w tym samym czasie. W rzeczywistości, od świadczeń z zabezpieczenia społecznego są często dość niska, trudno będzie przetrwać na emeryturze świadczeń socjalnych sam, chyba że beneficjent posiada swój dom, lub ma dodatkowego źródła dochodu z pracy, emerytury lub fundusz powierniczy.
Każdy obecny małżonek jest uprawniony do świadczeń z ubezpieczeń społecznych, a także, na podstawie historii zatrudnienia i wynagrodzenia ich małżonków. Jeśli małżonek nie zdobył wystarczającej liczby punktów, aby zakwalifikować się do świadczeń z ubezpieczeń społecznych z własnej płycie, po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego mogą otrzymać zasiłek w wysokości połowy pełnej kwoty emerytury swojego współmałżonka.

Inną taktyką, która jest czasami używane przez małżeństw jest tak zwany „plik i zawiesić“ strategia, która po raz pierwszy stały się dostępne w roku 2000. Oto jak to działa. Pamiętaj, że Twój obecny małżonek jest uprawniony do świadczeń z ubezpieczeń społecznych opartych na stażu pracy. Jednak małżonek nie może pobierać ten zasiłek, dopóki nie stosuje się do własnych świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Ale może nie chcesz, aby zacząć odbierać jeszcze świadczeń, decydując się zamiast tego, aby zmaksymalizować korzyści, czekając aż do wieku 70 lat, gromadząc opóźnionych kredytów emerytalnych. Niemniej jednak, można zorganizować współmałżonek zacząć otrzymywać świadczenia z ubezpieczeń społecznych opartych na stażu pracy, przechodząc dalej i zgłoszenia do ubezpieczeń społecznych, jak tylko osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego, ale natychmiast zawieszania świadczeń. Pozwala to współmałżonek, aby rozpocząć zbieranie oblubieńczej korzyści w oparciu o rekordzie zarobkowania, jak tylko dotrą do pełnego wieku emerytalnego, nawet jeśli nie są jeszcze odbiera żadnych korzyści i pozwalając własne korzyści nadal rosnąć. Podczas otrzymywania świadczeń na podstawie Twojego stażu pracy, współmałżonek może wybrać niech własnej wysokość świadczenia będą gromadzić opóźnione kredyty emerytalnych i przejść do świadczenia na podstawie własnej stażu pracy w wieku 70 lat, być może w tym czasie znacznie większe korzyści przyjmującej. Więc twój małżonek może nadal zbierać korzyści oblubieńczej, podczas gdy w tym samym czasie gromadzenia opóźnionych kredytów emerytalnych, aby zmaksymalizować korzyści. Strategia ta jest najbardziej atrakcyjna dla tych par, które zarówno planują kontynuować pracę obok ich pełnych wieku emerytalnego. Ale jesteś w efekcie zakłady, które ty i twój małżonek rzeczywiście żyć do osiągnięcia wieku 70 lat.

Rent z ubezpieczeń społecznych są dostępne dla niektórych członków rodziny, pod warunkiem, że zmarły zgromadził niezbędne 40 kredytów przed śmiercią. Uprawnienie do żyjący małżonek świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych rozpoczyna się w wieku 60 lat, lub 50, jeśli są one wyłączone. Kwota będą się będzie pewien procent świadczeń Social Security zmarłego małżonka. Odsetek ten będzie zależał od wieku żyjącego małżonka. Małżonek może otrzymać zmniejszoną korzyści (71,5%) z zmarłego korzyści już w wieku 60 lat, ale jeśli są one w pełnym wieku emerytalnym, otrzymają 100 procent zasiłku podstawowego ubezpieczenia społecznego zmarłego małżonka. Korzyści te będą trwać w nieskończoność, chyba że małżonek zamążpójścia. Jeśli pozostały przy życiu współmałżonek zarobił wystarczająco dużo kredytów mieć prawo do świadczeń z ubezpieczeń społecznych na własny rekord, mogą przełączyć się na swoją korzyść już w wieku 62. Jednak w każdym przypadku, przy życiu współmałżonek może dostać tylko jedno świadczenie, w zależności od jest większa. Nie można otrzymać obu z nich. Dzieci będą mogły zakwalifikować się do 75% zmarłego świadczeń z ubezpieczeń społecznych, aż ukończeniu 18 lat.
Świadczeń socjalnych otrzymanych przez emerytów nie były pierwotnie opodatkowaniu jako dochód, ale począwszy od roku podatkowego 1984 emerytów o dochodach powyżej 25.000 dolarów dla osoby samotnej lub 32,000 dolarów dla małżonków składających wspólnie mieli część swoich ubezpieczeń społecznych podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym Federalnej , Ponadto, niektóre rządy państw również opodatkowanie świadczeń z ubezpieczeń społecznych, ale inni zwalniają je. Część świadczeń z ubezpieczeń społecznych podlegają federalnego podatku dochodowego powszechnie wzrósł na przestrzeni lat. Obecnie, jeśli jedna osoba z łącznym dochodem poniżej 25.000 dolarów – czy są małżeństwem z dochodów połączonego mniej niż 34000 dolarów – żadna z dochodu Ubezpieczeń Społecznych jest opodatkowana. Ale jeśli łączny dochód sięga 25.000 dolarów do 34.000 dolarów – lub 34,000 dolarów do 44000 dolarów za małżeństwo złożenia wspólnie – to pół świadczeń socjalnych otrzymasz będzie podlegać opodatkowaniu. A jeśli łączny dochód przekracza 34000 dolarów – dla małżeństwa, 44.000 dolarów – będziesz wiatr płacić podatki na 85 procent swoich świadczeń z ubezpieczeń społecznych.

Podatki dochodowe Ubezpieczeń Społecznych może być mocny zgryz, szczególnie jeśli rysunek dodatkowy dochód z emerytury prywatnej lub nadal pracuje i co dobre dochody. Innym problemem jest to, że limity dochodów opisane powyżej nie zostały zmienione od 1980 roku, co oznacza, że ​​nie zostały one indeksowane do inflacji. W związku z tym, coraz więcej odbiorców Social Security są obecnie hitem tego podatku, a inflacja ma swoje piętno na gospodarce. W efekcie system podatku federalnego w sprawie świadczeń z ubezpieczeń społecznych sprawia, Social Security nieco programu wysokości dochodów, ponieważ owe podatki oznaczają, że ludzie o wyższych dochodach mają ich korzyści znacznie zmniejszone.

Jeśli chcesz, możesz mieć Ubezpieczeń Społecznych wstrzymać podatków federalnych od swoich świadczeń, składając formularz W-4V z IRS. Po wypełnieniu formularza, trzeba będzie wybrać procent miesięcznej wysokości świadczenia chcesz wstrzymana. Możesz mieć 7%, 10%, 15% lub 25% miesięcznego świadczenia potrąconego podatku dochodowego. Następnie należy złożyć formularz ZUS.

W pewnym momencie, gdy zaczął zbierać świadczeń z ubezpieczeń społecznych w wieku 62 lat, może zmienić zdanie po osiągnięciu Twojego pełnego wieku emerytalnego spłacić kwotę pieniędzy, które zostały już zgromadzone, a następnie zacząć uzyskiwać wyższą wypłatę od tej chwili , Że kiedyś prawda, ale Social Security Administration opublikowała nowe regulacje (skuteczne w grudniu 2010 roku), które ograniczą tę opcję. Problemem było to, że zbyt wiele osób nadużywa tej opcji i używali go jako sposób na uzyskanie kredytu bez odsetek od rządu. Teraz, jeśli chcesz zawiesić swoje korzyści, należy to zrobić w ciągu 12 miesięcy po pierwszym ich otrzymania. Według ZUS, od 85 do 90 procent beneficjentów, którzy wycofać swoje wnioski zrobić w określonym terminie i tak. Nowe przepisy określają także, że beneficjenci są ograniczone do jednego ponownego dołączania w życiu.
 
Nieoczekiwany efekt uboczny systemu ubezpieczeń społecznych jest niemal powszechne przyjęcie numer PESEL jak krajowy numer identyfikacyjny w Stanach Zjednoczonych. To ma zdobyć tak źle, że trzeba podjąć specjalne bóle, aby upewnić się, że numer PESEL nie dostać się w niepowołane ręce, narażając się na kradzież tożsamości.
 
Miejski Security Income (SSI)
 
Miejski Security Income (SSI) to program rządowy, który zapewnia stypendia dla osób o niskich dochodach, którzy są w wieku 65 lat lub starszych, niewidomych lub niepełnosprawnych. Program jest zarządzany przez Social Security Administration, ale jest finansowana z ogólnych funduszy skarbowych USA, a nie z funduszu powierniczego Ubezpieczeń Społecznych. Program został stworzony w 1974 roku w celu zastąpienia programów pomocy państwa federalnego dorosłych, które służyły do ​​tego samego celu. To miało na celu ujednolicenie wymagań kwalifikacyjnych i poziom świadczeń. Około 8 mln osób przygotowuje obecnie zasiłek SSI. Korzyści SSI nie są takie same, jak świadczeń z ubezpieczeń społecznych.
Program SSI jest poważnie majątkowego. Dochody i zasoby danej osoby musi być poniżej pewnych granicach, które mogą różnić się w zależności od stanu, układ odbiorcy dziennym, liczby osób mieszkających w rezydencji, i rodzaju dochodu. Limity zasobów są bardzo niskie-jedyne $ 2000 dla jednej osoby i 3000 dolarów za parę. Federalny miesięczna pomoc pieniężnych wynosi do 721 dolarów dla osoby, a 1082 dolar na kilka, ale niektóre państwa dokonują dodatkowych płatności, zwiększając pomoc pieniężną dostępne.

Pensjonat Rząd offset (GPO)
 
Pensjonat Rząd offset (GPO), uchwalona przez Kongres w 1977 roku, jest przepis prawa ubezpieczeń społecznych, który wpływa na ludzi, które są uprawnione do oblubieńczej lub rodzinnych świadczeń z ubezpieczeń społecznych i który również pracował w państwowych lub lokalnych zadań rządowych, za które nie były podatki Fica wypłacone i kto ma prawo do emerytury z tego zatrudnienia rządu. Kiedy otrzyma to świadczenie, ich oblubieńczej lub survivor świadczeń z zabezpieczenia społecznego zostanie obniżona o dwie trzecie wysokości ich non-SS-pokryte emerytury. Oznacza to, że w ramach GPO, SSA zmniejsza własnej korzyści uzależniona / rodzinnej przez 2 dolary za każde 3 dolary jeden otrzymuje od emerytury rządowej. Istnieją przypadki, w których rzeczywiście czyjeś świadczenia uzależniona / ocalałym rzeczywiście mógł być zredukowane do zera w GPO. Filozofia tego prawa było przekonanie, że dzięki czemu osoby do otrzymania pełnej emerytury zarówno rządowych i pełną przeżył Social Security / korzyści zależne stanowiłoby niesprawiedliwą „podwójne maczanie“, kosztuje rządowi zbyt dużo pieniędzy.
 
Załóżmy na przykład, że kobieta pracował i zarabiał własną miesięczne świadczenia emerytalnego Social Security, ale też była spowodowana korzyści utrzymaniu lub spadkobiercą na podstawie rekordu męża Social Security. Ustawa Social Security nie pozwala osoby do otrzymania świadczenia Social Security z jego / jej własnej pracy, a także otrzymać renty / zależną świadczenie z ubezpieczenia społecznego. W tym przypadku, Ubezpieczeń Społecznych będzie płacić większy z dwóch świadczeń, ale nie jednocześnie. Jest to znane jako przesunięcie. Ale zanim ustawa została uchwalona GPO, jeśli ta sama kobieta była pracownikiem państwowym, którzy nie płacą do ZUS, a kto zyskał emeryturę rządową, nie było przesunięcie i Ubezpieczeń Społecznych zapłacił jej pełne współmałżonka / renty rodzinnej na podstawie Rekord męża Social Security, oprócz jej pełnej emerytury rządowej. Żeby mogła być w stanie zebrać zarówno korzyści, zwane czasem „podwójne zanurzanie.“
 
W uchwalenia Rząd Pension Przesunięcie przepis, Kongres ma na celu zapewnienie, że przy ustalaniu wysokości świadczenia od współmałżonka lub przeżycia, pracowników samorządowych, którzy nie płacą podatków Social Security będzie traktowana w sposób podobny do tych, którzy pracowali w sektorze prywatnym, a kto nie płacą podatków Fica. GPO ma również zastosowanie do świadczeń rodzinnych uzależnionych / ze względu na niepełnosprawność współmałżonka, ale to nie ma zastosowania do emerytur otrzymanych z nie-SS-wojskowej służby rezerwowej pokryte.
 
Wiele osób uważa GPO za rażąco nieuczciwe. Nauczyciele w 15 stanach i policja, strażacy, pracownicy poczty, kontrolerzy ruchu lotniczego, pracowników samorządowych (federalne zatrudnieni przed 1983), a niektóre państwa, powiatu, lokalne i powiatowe są specjalne pracownicy karane przez GPO. Nawet zagraniczna emerytura może zmniejszyć lub wyeliminować świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Kiedy uchwalił GPO, Kongres zapomniał, że pierwotnym celem zależnej / renty. Korzyść była pomoc męża lub żonę, która zależna finansowo od jego / jej żywiciela rodziny współmałżonka. To zależy od korzyści / ocalałym zapewnia dodatkowe dochody, aby pomóc finansowo męża lub żony zależnej od razu przechodzi na emeryturę lub jest żywicielem rodziny osób niepełnosprawnych (w tym przypadku odnosi korzyści zależne) lub po śmierci żywiciela rodziny (w tym przypadku dotyczy renty rodzinnej).
 
Szacunki wskazują, że dziewięciu na 10 pracowników publicznych dotkniętych przez GPO tracą całe renty Social Security korzyści, mimo że ich zmarły małżonek płacił podatki Ubezpieczenia Społecznego przez wiele lat. Według Biura Budżetowego Kongresu, GPO zmniejsza korzyści dla niektórych 300.000 osób, ponad 3600 dolarów rocznie. GPO ma najostrzejszą wpływ na tych, którzy mogą sobie pozwolić na stratę co najmniej: o niższych dochodach kobiet.
 
GPO działa w sprzeczności z polityką przyjętą na utrzymaniu korzyści / rodzinnej. Poprzez zmniejszenie zależnego / rodzinnej korzyści, GPO szkodzi małżonka finansowo-zależnej. Ci, najprawdopodobniej wpływ GPO są kobiety, które spędził większość swojego życia podnoszenie ich rodzin i którzy pracowali poza domem tylko na krótki okres czasu. GPO ma ostre działanie i podważa pierwotnego celu świadczenia uzależniona / rodzinnej Ubezpieczeń Społecznych.
 
Są rachunki obecnie przed Kongresem w celu uchylenia GPO. Niektórzy z tych, którzy sprzeciwiają się uchyleniu GPO cite kosztować jako czynnik. Inni uważają, że pozwalając na osobę do odbioru zarówno pełnej emerytury rząd, jak i pełną przeżył Social Security / korzyści zależnych stanowi nieuczciwą „podwójnego zanurzania.“ Ale jest taki scenariusz bardzo się różni od kogoś, kto otrzymuje prywatną emeryturę, jak również Social Security przeżył / korzyści zależne? Pejoratywne określenie „podwójne maczanie“ nie jest to odpowiednie charakterystyki, gdy osoba pracuje na dwóch etatach i zdobył dwie korzyści.
 
Gratka Eliminacja Rezerwa (WEP)
 
Jeśli przez jakiś czas pracował dla pracodawcy, który nie wstrzymywać podatków Ubezpieczeń Społecznych z pensji, jak w państwowej lub lokalnej agencji rządowej lub pracodawcę w innym kraju, jakakolwiek renta otrzymywana na podstawie tej pracy może zmniejszyć świadczeń z ubezpieczeń społecznych że uzyskane z pracy, gdzie zostały potrącone podatki Fica. Gratka Eliminacja Rezerwa (uchwalona przez Kongres w 1983 roku) ma wpływ na wysokość swojej emerytury lub niepełnosprawności korzyści Ubezpieczeń Społecznych oblicza jeśli otrzyma emeryturę z pracy, gdzie podatki Social Security nie zostały podjęte z Twojego wynagrodzenia. Gratka Eliminacja Rezerwa jest podobny w intencji do GPO, ale wpływa na osoby, które ubiegają się o ich własne (nie oblubieńczej lub rodzinnych) świadczeń z ubezpieczeń społecznych
 
Przed 1983 roku, ludzie, którzy pracowali głównie w pracy nie są objęte zabezpieczenia społecznego, ale który również pracował w pracy, gdzie wstrzymano podatki Fica było obliczyć ich świadczeń z zabezpieczenia społecznego, jak gdyby były długoterminowe, pracowników o niskich płac. Oznaczało to, że mieli przewagę otrzymania świadczenia z zabezpieczenia społecznego, który reprezentował wyższy procent swoich zarobków, oraz również otrzymała rentę z pracy, gdzie nie płaci podatków Ubezpieczenia Społecznego. Kongres uchwalił Rezerwa Gratka Elimination próbując usunąć tę przewagę.
 
WEP wprowadza kompleksową formułę obliczania świadczeń socjalnych dla osób, które są coraz emeryturę z pracy rządu, który nie był przedmiotem podatków FICA. Dla indywidualnego zastrzeżeniem WEP, czynnikiem 90 procent zmniejsza się w zmodyfikowanej formule i stopniowo dla pracowników, którzy osiągnęli wiek 62 lub stał się niepełnosprawni w latach 1986 1989. Dla tych, którzy osiągnąć 62 lub został wyłączony w 1990 roku lub później, do 90 procent Czynnik jest zmniejszona do 40 procent.
 
Istnieją przypadki, w których eliminacja gratka przepis nie dotyczy. Jeśli miał 30 lub więcej lat znacznych dochodów, które zostały pokryte z zabezpieczenia społecznego, WEP nie stosuje. Jeśli masz od 21 do 29 lat ubezpieczenia, masz prawo do częściowego zwolnienia, na podstawie których czynnikiem 90 procent zmniejsza się do między 45 i 85 procent, w zależności od zarobków w każdym roku, w którym pracował w SS-pokryte zatrudnienia. WEP nie stosuje się do pracowników zatrudnionych po federalnych gru 31, 1983. To również nie stosuje się, jeżeli jeden był zatrudniony na 31 grudnia 1983 przez organizację non-profit, która początkowo nie wstrzymywać podatków Fica, ale potem zaczął podatków pobieranych u źródła Fica. To również nie ma zastosowania, jeżeli czyjaś tylko emerytalny opiera się na pracy kolejowy, lub jeśli tylko jedna praca, która jest od niej, które nie płacą podatków Fica było przed 1957 roku Kongres zwolnione również nie-SS -covered wojskowych emerytur usług Rezerwa z WEP.
 
Jeśli nie masz 30 lat „znacznego dochodu“ w ZUS obejmuje prace, złożone formuły znacznie zmniejszy swoją korzyść, ale obniżka może być nie więcej niż połowa emerytury rządowej, do których osoba jest uprawniona w Początkowy miesiąc nabycia prawa do emerytury. Tak więc nie można całkowicie WEP eliminują świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Ponadto, jeżeli dana osoba podlega WEP umiera i ma jeden lub więcej ocalałych uprawniony do świadczenia, SSA przelicza kwotę zasiłku w sposób eliminujący WEP i skutkuje wyższym korzyści
 
Dlaczego Kongres uchwalić WEP? To był w zasadzie ze względu na fakt, że świadczenia z ubezpieczenia społecznego są tak mocno ważone w kierunku niżej opłacanych pracowników, w ramach którego osoby o niskich przeciętnych wynagrodzeń życiowych otrzymują proporcjonalnie wyższą stopę zwrotu na ich składek do ZUS niż osób o relatywnie wysokich przeciętnych wynagrodzeń życiowych , Jeśli spędził większość swojej kariery w SS-nie-pokryte zatrudnienia z państwa lub lokalnych agencji rządowych i spędził jedynie minimalną ilość czasu w SS-pokryte zatrudnienia, to wydaje się, Social Security Administration w dolnej opłacanych pracowników , Kongres uchwalił WEP w przekonaniu, że nie powinien otrzymać świadczenie z ubezpieczenia społecznego tak, jakbyś są nisko opłacanych pracowników, a także z renty rządowej z nie-SS-pokryte zatrudnienia.
 
WEP powoduje publicznych pracowników, którzy pracowali przez jakiś czas poza systemem ubezpieczeń społecznych stracić znaczną część swoich świadczeń z ubezpieczeń społecznych. WEP może mieć silny wpływ na pracowników o niskich płacach. WEP wpływa także zawodu nauczyciela jako całości. Niektóre osoby w SS-pokryte zatrudnienia może chcieć dokonać zmiany kariery i przejść do nauczania. Jeśli nauczyciele w ich stanie, nie są objęte zabezpieczenia społecznego, osoby te będą mniej prawdopodobne, aby dokonać zmian po ich realizacji, że stracą część swoich świadczeń z ubezpieczeń społecznych.
 
Są rachunki przed Kongresem, że uchyli WEP. Niektórzy z tych, którzy sprzeciwiają uchylenie WEP cite kosztować jako czynnik, argumentując, że umożliwienie ludziom czerpać pełne korzyści z ubezpieczeń społecznych, podczas gdy w tym samym czasie rysowanie rządowych koszty emerytalne zbyt wiele pieniędzy. Inni uważają, że pozwalając osoba otrzyma zarówno pełnej emerytury rządowej oraz Social Security uzyskał korzyści będzie stanowić nieuczciwą „podwójne zanurzenie.“ Ale jest taki scenariusz różni od kogoś, kto odbiera zarówno prywatną emeryturę oraz świadczenia Social Security? „Pokój kryzys“ nie jest odpowiednia charakterystyka, gdy osoba pracuje na dwóch etatach i zdobył dwie korzyści. Na przykład, jestem otrzymaniu pełnych świadczeń z ubezpieczeń społecznych, a także rentę z mojego byłego pracodawcy (gdzie zapłaciłem podatki Fica), a ja nie widzę siebie jako „double-czerpak“, ponieważ w pełni opłacone zarówno korzyści.
Saving Social Security

Krytycy twierdzą, że podatek Ubezpieczeń Społecznych jest regresywny podatek, który dyskryminuje biednych i klasy średniej. Nałożenie limitu wynagrodzeń Ubezpieczeń Społecznych Bazy na FICA wstrzymania oznacza, że ​​szczególnie bogaci ludzie będą nie płacą podatku od dochodów w Fica powyżej tej kwoty. To może okazać się, że Bill Gates i zapłacić dokładnie taką samą ilość pieniędzy w postaci podatków Ubezpieczeń Społecznych, a wiele osób uważa, że ​​jest to niesprawiedliwe. Ponadto ktoś, kto umiera, zanim nie dostanie 62 lat emerytury w ogóle, mimo że zapłacił pieniędzy do systemu przez wiele lat, a ktoś, kto mieszka na wiek 100 gwarantowanych płatności, które dostaje znacznie przekraczają kwotę, on lub ona zapłacona w systemie. Zazwyczaj jednak, emeryt ostatecznie dostać dużo więcej pieniędzy na świadczenia, że ​​faktycznie wpłaconych do systemu. Generalnie jest prawdą, że ludzie, którzy mają niższe dochody otrzyma wyższą racją świadczeń płaconych podatków, niż bardziej zamożnych.
 
Niektórzy konserwatywni krytycy twierdzą, że Ubezpieczeń Społecznych nie jest niczym więcej niż piramidy piramidy, lub jednej, która byłaby nielegalna, jeżeli jednostka, korporacja prywatna lub prywatne program inwestycyjny spróbowałem. To dlatego, że świadczenia wypłacane są z bieżących środków operacyjnych, które z kolei wypłacanych przez podatki od wcześniejszych zarabiających. Ten system działa dobrze, tak długo, jak piramida ciągle rośnie, tak długo, jak tempo, w którym pieniądze są w najbliższych jest większe niż tempo, w którym pieniądze są wypłacane. Ale to nie zawsze jest prawdą.
 
Oczekuje się, Social Security Trust Fund doświadczyć obciążenie finansowe, kiedy pokolenie wyżu demograficznego zaczynają na emeryturę. Pokolenie baby boom, urodzona tuż po II wojnie światowej między koniec 1940 i na początku 1960 roku, wkrótce zacznie czerpać z ZUS, powodując zwiększenie liczby osób otrzymujących wypłaty, a następnie spadek wskaźnika urodzeń pisać 1970 będzie oznaczać, że mniej więcej ludzi będzie płacić w systemie. Obecnie Ubezpieczeń Społecznych będzie się utrzymywał w nadwyżce do 2017 roku, po którym rząd federalny winien 3,5 bilionów dolarów do Funduszu Powierniczego Ubezpieczeń Społecznych. Po tym czasie, Fundusz Powierniczy będzie musiał rozpocząć zbieranie pieniędzy, że był wypożyczony do rządu federalnego, bo Ubezpieczeń Społecznych zaczyna biec w kolorze czerwonym. Nawet jeśli tak się stanie, przez 2041, te pieniądze będą wszystkie spłacone i fundusz powierniczy będzie całkowicie wyczerpany. Niemniej jednak obecne prognozy wskazują, że Ubezpieczeń Społecznych będzie w stanie spełnić 100 procent swoich zobowiązań co najmniej do 2042. Jednakże ostatnie spowolnienia gospodarczego – z większej liczby osób bez pracy i nie płacących podatków Fica do systemu, może popchnąć Początek ZUS niewypłacalności kilka lat wcześniej, niż pierwotnie zakładano.
 
Często jest to politycznie niebezpieczne dla wybranych urzędników, aby nawet za istotne zmiany w sposobie zabezpieczenia społecznego jest finansowany lub w jaki sposób są wypłacane. Często mówi się, że Ubezpieczeń Społecznych jest „trzecia szyna“ amerykańskiej polityki-go dotkniesz i umrzesz. W celu utrzymania rozpuszczalnika Social Security w przyszłości, niektóre środki radykalne i nieprzyjemne mogą rzeczywiście muszą być brane pod uwagę.
 
Być może najczęściej wymienione Propozycja reformy jest podniesienie wieku uprawniającego do pełnych świadczeń z ubezpieczeń społecznych, w celu utrzymania liczby osób, którzy korzystają ze świadczeń do rozsądnego poziomu. Średnia długość życia wzrosła w ciągu roku i oczekuje się, że wciąż zwiększa dodatkowo w nadchodzących latach. To oznacza, że ​​więcej osób będzie rysunek z ZUS na dłuższy okres czasu. Świadczenia z ubezpieczeń społecznych są automatycznie indeksowane o inflację, ale wiek emerytalny nie zostało zindeksowane w celu uwzględnienia zwiększonej długości życia. Jedną z propozycji rozwiązania tego problemu byłoby podniesienie pełnego wieku emerytalnego w etapach 68. Uruchamianie w 2023 roku, w wieku zwiększy się o dwa miesiące rocznie aż do osiągnięcia w 2028 r to 68 Szacuje się wypełnić 18 procent luki w finansowaniu , Innym rozwiązaniem byłoby podniesienie pełnego wieku emerytalnego do 68 od razu. Zaczynając w 2023 roku, w wieku zwiększy się o dwa miesiące każdego roku, aż do osiągnięcia 70 w roku 2040. Szacuje się, to 44 procent wypełnienia luki w finansowaniu. Najwcześniejszy wiek twierdząc obniżonych świadczeń może pozostać w wieku 62 lat, ale co miesiąc świadczenie dla tych, twierdząc wczesnych korzyści byłyby obniżone – około 6 do 8 procent za każdy rok, że pełną emeryturę w wieku zwiększa się
 
Podatków od wynagrodzeń może wzrosnąć, albo niektórzy starsi ludzie mogą się w lewo na mrozie. Na przykład, szacuje się, że zwiększenie stawki podatku od wynagrodzeń stopniowo w ciągu najbliższych 20 lat na pracodawców i pracowników z 6,2 procent do 7,2 procent wypełni ponad połowę oczekiwanej luki w finansowaniu. Większość Amerykanów prawdopodobnie zaakceptować niewielki wzrost ich stawki podatku od wynagrodzeń, aby zapewnić, że system ubezpieczenia społecznego pozostaje rozpuszczalnik pracowników przyszłych-młodszy może być bardziej skłonny do zaakceptowania konieczności płacenia wyższych podatków Fica, jeśli czują się bardziej pewni siebie, że będzie naprawdę Social Security być dla nich po przejściu na emeryturę. Jednak krytycy twierdzą, że zwiększenie podatków w ciasnym gospodarki jest zawsze zły pomysł, podwyższenie stawki podatkowej, że pracodawcy muszą płacić za ich pracownicy mogą spowodować ich zatrudnić mniej liczby pracowników lub, aby przejść więcej miejsc pracy za granicą.
 
Niektórzy sugerują, że sposób, w jaki dostosowanie kosztów utrzymania (COLA) jest obliczone potrzeby zmienić tak, że roczne płatności świadczeń Social Security nie zwiększają tak szybko, jak to się robi teraz. Obecnie wskaźnik cen konsumpcyjnych (który mierzy zmiany cen towarów i usług konsumpcyjnych) jest używany przez ZUS do obliczenia rocznego wzrostu wypłat świadczeń. Wielu obserwatorów uważa, że ​​CPI faktycznie zawyża prawdziwy wzrost kosztów życia, i że niektóre inne sposoby szacowania COLA mógłby spowodować spowolnienie wzrostu tempa wzrostu, choć wydaje się, że nie ma ogólnej zgody, jak to może być zrobić.
 
Jedną z możliwości obniżenia COLA jest tak zwany „przykuty CPI“, który mierzy koszty utrzymania inaczej, zakładając, że jeśli ceny dla jednej rzeczy idą w górę, ludzie czasem zadowolić tańszych zamienników (na przykład, jeśli ceny wołowiny idą w górę, ludzie mogą kupić więcej kurczaka i wołowiny) mniej. Szacunki wskazują, że pod przykuty CPI, Twój korekta o koszt utrzymania (COLA) byłby o 0,3 punktu procentowego poniżej zwykły stary CPI. To przekłada się na 3 dolarów mniej na każde 1000 dolarów, co nie brzmi jak wiele – oprócz tego, że ciągle mieszania w czasie. Sama różnica stanie się rok po roku, i wkrótce zaczniesz dostrzegać cięcie, a po 25 latach i tak można się tracić pełnym miesiącu dochodów z roku na rok. W związku z tym, że staje się prawdziwym cięcia korzyści.
 
Prezydent Barack Obama wielokrotnie proponowała stosowanie przykuty CPI do świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Ale wniosek stał się dość kontrowersyjne i sprzeciwia przez AFL-CIO, Amerykańskiego Stowarzyszenia Emerytów (AARP), oraz Amerykańskiej Federacji Pracowników Rządowych. Na jedną, przykuty CIP jest naprawdę szczery do dobra korzyści cięcia, a może zaszkodzić wielu ludziom w dłuższej perspektywie. Ponadto, to prawdopodobnie nie docenia wpływu inflacji na temat opieki medycznej nad osobami starszymi. Ze względu na kontrowersje, w lutym 2014 roku, prezydent Obama rzucił przykuty pomysł CPI z jego propozycji budżetu. Ale nadal pozostaje na stole, i może być zmieniona w przyszłych propozycji budżetowych.
 
Niektórzy sugerują, że jednym z powodów, dla nadchodzącego kryzysu finansowego ubezpieczeń społecznych jest to, że średnia długość życia wzrastała, więcej ludzi rysunku Social Security na dłuższe okresy czasu. Sugerują one, że świadczenia z zabezpieczenia społecznego powinny w jakiś sposób być indeksowane do długowieczności, albo poprzez zwiększenie wieku do otrzymywania pełnych świadczeń emerytalnych lub poprzez obniżenie miesięcznych świadczeń dla wszystkich jako średnia rośnie długość życia.
 
Inną propozycją jest wprowadzenie większej liczby osób do systemu zabezpieczenia społecznego. Obecnie wiele stanowych i lokalnych pracowników rządowych mają własne systemy emerytalne i są zwolnieni z płacenia podatków Fica (pracownicy federalne zostały wprowadzone do systemu w 1983 roku). Być może to dobry pomysł dla wszystkich nowo zatrudnionych pracowników państwowych i lokalnych rządowych zostać wprowadzone do systemu ubezpieczeń społecznych, w tym pracownikom i ich pracodawcy płacą swoją część podatków od wynagrodzeń ZUS. Nie będzie to dotyczyć aktualnego stanu i Pracowników Samorządowych. To przyniesie dodatkowych środków do systemu. Jednak, chociaż dodanie dodatkowych pracowników do systemu zapewni dodatkowe dochody teraz, korzyści w końcu muszą być zapłacone do tych nowych dodanej pracowników, dodając do dodatkowych problemów finansowych w dół drogi. Ponadto, stanowe i lokalne systemy emerytalne są obecnie w wielu szczepu, a wiele z nich jest poważnie niedofinansowana i eliminacja składek nowo zatrudnionych pracowników rządowych stanowiłoby dodatkowe obciążenie do już uszkodzona systemu.
 
Niektórzy eksperci zalecają rewizji lub wyeliminowanie Płace progu podatkowego Social Security, tak, że bogatsi ludzie będą płacić więcej do systemu. W obecnym systemie, prawdopodobnie płacić za dużo podatków Fica jak zrobić miliarderów, a wiele osób uważa, że ​​jest to niesprawiedliwe. Ten pomysł początkowo brzmi atrakcyjnie, ponieważ taka zmiana początkowo pompować dużo więcej gotówki do systemu. Jednakże, ponieważ te milionerzy będą płacić podatki Fica na bardziej lub nawet całości swoich dochodów, gdy tylko nie kwalifikują się do świadczeń, to oni zaczynają rysunek, a duże korzyści z systemu, tworząc jeszcze większy odpływ na systemie kilku lat. System Ubezpieczeń Społecznych nie miał zapewnić takie duże korzyści.
 
Jedną z opcji, które pomogą wypełnić lukę w finansowaniu ubezpieczeń społecznych byłoby zwiększenie liczby lat zarobków służy do obliczenia świadczeń z ubezpieczeń społecznych od 35 do 38 lub nawet 40. Ponieważ metoda typowo obejmują więcej lat niższe zarobki, średnie zarobki będzie zmniejszyć, a korzyści byłyby niższe. Zwiększanie liczby lat obliczeniowych do 38 szacuje się, aby wypełnić 13 procent różnicy wypłacalności.
 
Świadczenia z ubezpieczeń społecznych zawsze były dostarczane do każdego, kto zapłacił do systemu i który spełnia wymagania pracy i wieku. To niezależnie od innych dochodów – inwestycje, emerytury, oszczędności – osoba otrzymuje dodatkowo do świadczeń z ubezpieczeń społecznych (choć część świadczeń z ubezpieczeń społecznych, podlega opodatkowaniu, jeżeli łączny dochód przekracza pewien próg). Niektórzy eksperci utrzymują, że nawet wycisnąć finansowe na nadchodzące Ubezpieczeń Społecznych będzie wymagać, że system może być poddany oznacza testowanie. W ramach takiego systemu, osoby o wyższych dochodach lub osób o większych zasobów finansowych otrzymają obniżone świadczeń z ubezpieczeń społecznych, a może wcale.
 
Zwolennicy oznacza testowanie Ubezpieczeń Społecznych twierdzi, że system może zaoszczędzić znaczną ilość pieniędzy, dając korzyści tylko do tych emerytów, którzy naprawdę ich potrzebują, i nie powinna marnować pieniędzy przez przyznawanie korzyści dla tych bardziej zamożnych osób, które mogą łatwo dostać się bez im. Te zwolennicy twierdzą, że w dobie ograniczonych zasobów, Ubezpieczeń Społecznych nie może nadal tych świadczeń dla wszystkich emerytów, niezależnie od tego, jakie inne dochody emerytalne mają. Zamiast tego, program powinien zapewnić korzyści miesięcznych tylko emerytów, którzy mają mniej niż pewnym zakaz Społecznego Bezpieczeństwa rocznego dochodu. Social Security nadal będzie ubezpieczenie od biedy emerytalnego dla wszystkich, ale skoncentrować swoje płatności z tytułu świadczeń na tych, którzy naprawdę ich potrzebują.
 
Krytycy tych wniosków na środki weryfikacji świadczeń socjalnych twierdzą, że taki program będzie niesprawiedliwie karać ludzi, którzy odpowiednio zapisane za ich przejściem na emeryturę w latach ich pracy, w stosunku do tych ludzi, którzy spędzili profligately w czasie swojej młodości i miał tyle nie zapisanych na ich emeryturach , Rząd będzie musiał regularnie sprawdzać dochodów i majątku w celu dostosowania swoją korzyść, a to dodanie dodatkowych kosztów i obciążeń administracyjnych dla całego systemu, może nawet jeść się żadnych oszczędności, które mogłyby być zdobyte.

Inne propozycje odwróci Social Security w coś bardziej jak system emerytalny o zdefiniowanej składce, ze każdy uczestnik posiadający swoje indywidualne konto. Propozycje te na ogół występują pod hasłem „prywatyzacji“. W ramach prywatyzacji, podatki Fica będą wypłacane na indywidualnym koncie pracownika, a nie do ogólnego funduszu operacyjnego. Ponadto pracownik będzie mieć pewien stopień kontroli nad swoim indywidualnym koncie, a będą mogły inwestować swoje składki na ubezpieczenie społeczne (lub część z nich) na giełdzie lub w innych potencjalnie ryzykownych przedsięwzięć bardziej. Na poziomie podstawowym, te rachunki osobiste stanie bardzo podobnie jak IRA lub 401 (k) prywatnych planów inwestycyjnych, ale finansowane z podatków na ubezpieczenie społeczne pracownika. Zwolennicy prywatyzacji Social Security twierdzą, że pieniądze zainwestowane w prywatnym rynku nie oferują znacznie lepsze stopy zwrotu niż obligacje rządowe, które Bezpieczeństwa Trust Fund inwestuje obecnie społeczna, oszczędności podatnikowi dużo pieniędzy i stymulowanie gospodarki w procesie.
 
Ale co się stanie, jeśli zbiorniki giełdowych jak masz zamiar przejść na emeryturę? Nie tylko tracisz firmy, pod warunkiem, 401 (k) plan inwestycyjny, to stracisz swoich świadczeń z ubezpieczeń społecznych, jak również. Najnowsze gorzkie doświadczenia z niedoborami prywatnych planów emerytalnych pewnie zrobić teraz propozycje prywatyzacji Social Security politycznie niemożliwe.
 

401 (k) Wędrując
 
401 (k) plan jest kwalifikowana plan emerytalny o zdefiniowanej wkład tworzą pracodawcy, w którym uprawnieni pracownicy są w stanie zrobić składki od wynagrodzeń na podstawie brutto. Pracownik zdecyduje się na to, by część ich wynagrodzenia wypłacane bezpośrednio do ich 401 (k) rachunek przed każdym federalnego podatku dochodowego jest wstrzymana. Nazwa „401 (k)“ odnosi się do części Kodeksu Podatkowego, który został dodany w 1978 roku.
 
Pracodawcy oferują 401 (k) plan, może również dokonać wpłat do planu na rzecz ich uprawnionych pracowników, choć nie są do tego zobowiązane. Pracodawca zwykle to poprzez pasujące składek, czasami 33,3 centów do 50 centów za każdego dolara pracownik donoruje. Alternatywnie, pracodawca może również dodać funkcję podziału zysku z planem, zgodnie z którym pewna część zysków spółki są dodawane do funduszu każdego pracownika.
 
Planu 401 (k) emerytalny jest programem określonych składek, nie jest programem określonych korzyści. Każdy pracownik przyczynia się do (k) planu 401 ma własne konto, a pieniądze, które przyczyniają się one (plus pieniądze, które pracodawca dodaje jako pasujące składek) idzie bezpośrednio na to konto. Pieniądze, które pracownik przyczynił się do planu to ich pieniądze, choć może podlegać ograniczeniom i sankcjom, które ograniczają, kiedy pracownik może podjąć pieniądze z konta. Jednak nie może być również harmonogram nabycia praw firma narzuca, co oznacza, że ​​nie może być okres oczekiwania przed którym składka firma staje pieniądze pracownika.
 
Pieniądze w tych 401 (k) rachunków nie tylko siedzieć, ale zamiast tego jest inwestowane w różnego rodzaju papiery wartościowe finansowych w nadziei, że konto będzie wzrastać na wartości w czasie. Pracodawca zwykle zatrudnia zewnętrzną firmę do zarządzania kontami, ale większość 401 (k) plany pozwalają pracownik, aby wybrać z wielu różnych opcji inwestycyjnych, takich jak akcje lub obligacji funduszy inwestycyjnych, instrumentów rynku pieniężnego, stabilnych rachunków wartości, nawet opcja kupić akcje firmy. Jaką opcję wybrać zależy od poziomu ryzyka, jaką są skłonni tolerować. Czasami wybór inwestycji z 401 (k) może być ograniczona, a możliwość zmiany swoich inwestycji do różnych opcji może być ograniczona, jak również (na przykład niektóre plany tylko pozwalają dokonać zmian raz na trzy miesiące lub tak). Jednak kilka 401 (k) plany używać specjalistów zatrudnianych przez pracodawcę do kierowania i zarządzania inwestycjami swoich pracowników, a pracownicy mają niewielki lub żaden wybór w jakich rodzajów rzeczy ich pieniądze są inwestowane w.
 
W przeciwieństwie do zdefiniowanym świadczeniu planu emerytalnego, 401 (k) plan nie jest uzależniona od kondycji finansowej pracodawcy. Jeśli pracodawca staje się podkreślić finansowo, deklaruje upadłości, lub nawet brzuchy-up i pożary wszystkich pracowników, pieniądze w 401 (k) plan pracownika jest nadal. Jednak, 401 (k) plan jest uzależniona od kondycji gospodarki jako całości. Pracownicy z 401 (k) plany zmierzyć ryzyko wahań rynkowych, a jeśli zbiorników giełdowych ich 401 (k) plany może pójść z dymem nawet jeśli ich pracodawca jest całkowicie zdrowy. W związku z obecnym spowolnieniem gospodarczym, dużo pracowników odkryli ich szok, że ilość pieniędzy w ich 401 (k) plany spadła gwałtownie, z ich lokowania oszczędności emerytalnych po zasadniczo zniknął. Jednak niektórzy ludzie (jak ja), którzy są bardzo niekorzystne ryzyka, może zdecydować się na bardziej konserwatywnych strategii inwestycyjnych, takich jak fundusze gwarantowane procentowych lub rynkach pieniężnych. Ich 401 (k) będzie rosnąć znacznie wolniej, ale nie straci wszystko, jeśli zbiorniki na giełdzie.
 
Wielkie narzędzie o 401 (k) plan jest zdolność pracownika do znacznie zaoszczędzić na podatkach dochodowych. Z 401 (k), pieniądze są automatycznie pobierane z pensji i wprowadzane do planu emerytalnego, zmniejszając tym samym dochód do opodatkowania, który jest zgłoszony na formularzu W-2. Ponieważ pracownik płaci podatki tylko od kwoty wynagrodzenia, która nie jest przyczyniły się do planu, wysokość podatków pobieranych jest zmniejszona. Wszelkie pieniądze przyczyniły przez pracodawcę w wysokości wkładów dodawana jest także do wolnej od podatku na koncie. Choć pieniędzy pozostaje w planie, zarobki naliczane na podstawie podatku odroczonego. Podatki od pieniędzy wniesionego przez pracownika do planu (a także podatków od składki pracodawcy i podatków od jakiegokolwiek dochodu naliczonego od inwestycji) będzie oczywiście w końcu muszą być zapłacone, ale jest to zwykle wykonywane tylko wtedy, gdy pracownik rozpoczyna wycofywanie Pieniądze z konta, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę w momencie, gdy ich całkowity dochód jest niższy. W każdym razie, to zawsze lepiej na odroczenie płatności podatku ze względu na wartości pieniądza w czasie.
 
Niektóre 401 (k) plany pozwalają uczestnikom również przyczynić się pieniądze po opodatkowaniu z planem. W takim przypadku podatek dochodowy byłby już wypłacona na te pieniądze, zanim został wniesiony. Kiedy to pieniądze wyjęte z konta momencie przejścia na emeryturę lub w późniejszym czasie, nie ma potrzeby dodatkowego podatku dochodowego należy zwrócić na to, ponieważ podatek został zapłacony. Czy jest to korzystne finansowo to zrobić czy nie, zależy od tego, co oczekuje czyjeś grupy podatkowej będzie w przyszłości, jeśli przewiduje, że będą one w wyższej grupy podatkowej w przyszłości, gdy przychodzi czas, aby wyjąć pieniądze, może być mądry, aby zapłacić podatek teraz niż później.
 
Nie ma limitu na ilość pieniędzy przed opodatkowaniem pracownik może przyczynić się do ich 401 (k). Czapki umieszczone w planie i / lub przepisami IRS zazwyczaj ograniczają procent pensji, które można przyczynić się do 401 (k) rachunek na podstawie podatku odroczonego. Do roku 2009, jeśli są pod 50 lat, możesz przyczynić się jak najwięcej pieniędzy, jak zaplanować pracodawcy pozwala lub 16,500 dolarów, co jest mniejsze. Na przykład, jeśli 401 (k) Zaplanuj pracodawcy pozwala przyczynić się do 10% wynagrodzenia, a można zarobić 50000 $ limitów.Reklamy wkład jest tylko 5000 dolarów, a nie 16.500 dolarów IRS-nałożony limit składki, które stosuje się tylko do wyższej-paid pracowników. Jeśli w ciągu 50, a pracodawca na to pozwala, można dokonać dodatkowego wkładu doganiania z jak 5500 dolarów w roku, pomagając tym ludziom, którzy znaleźli się na późne rozpoczęcie oszczędzania na emeryturę. Daje to maksymalny limit 401 (k) składki do 22,000 dolarów dla osób powyżej 50. Składki pasujące dokonane przez pracodawcę nie są wliczane do swoich granicach 401 (k) składki, choć pracodawca zwykle ogranicza ich wkład do określonego procentu pracownika Wkład brutto. Liczby te zasadniczo zmieniają się co roku.
 
Jesteś może mieć więcej niż jeden 401 (k) plan, jak mogłoby być w przypadku, jeśli masz więcej niż jednego pracodawcy. Jednak maksymalne limity składek opisane powyżej stosuje się do wszystkich 401 (k) plany, w których można wziąć udział, jeśli masz dwie 401 (k) plany, nie możesz przyczynić 16.500 dolarów pieniędzy brutto na jeden z planów i następnie zawrócić i przyczynić 16.500 dolarów pieniędzy przed opodatkowaniem do drugiej.
 
Jeśli plan pozwala, można przyczynić się pieniądze po opodatkowaniu na swoje 401 (k). Gdy po opodatkowaniu składki są dodane do składek brutto, istnieje łączny limit na całkowitą ilość, że może iść do swojego 401 (k) rachunek każdego roku, na rok 2009, to było 49.000 dolarów lub 100 procent pensji, w zależności od jest mniejsza. Te limity składek zmienić rocznie do śledzenia inflacji.
 
Nie koniecznie trzeba czekać aż faktycznie emeryturę przed rozpoczęciem rysowania pieniędzy z 401 (k) plan Twojej firmy, ale na ogół nie może wycofać pieniędzy z 401 (k), aż do osiągnięcia wieku 59 ½. Jeśli to zrobisz, będziesz miał do niezwłocznej zapłaty podatku dochodowego od niego, a także 10% wcześniejszego wycofania kary IRS. Znane jest to jako przedwczesne dystrybucji, i jest prawie zawsze zły pomysł. Istnieją jednak pewne wyjątki, zgodnie z którymi IRS znoszące karę 10% dla niektórych „nadzwyczajnych“ wypłat. Są to zakup pierwszego domu, wystąpienie nagłej niepełnosprawności, koszty leczenia, koszty szkolnictwa wyższego, a wypłaty dokonywane w celu zapobieżenia eksmisji lub wykluczenia. Jednakże wszelkie składki po opodatkowaniu wykonane do 401 (k) są uważane za w pełni dostępne w każdej chwili dla pracownika, ponieważ podatki zostały już zapłacone od tych pieniędzy, a nie będziesz musiał płacić kary wczesnego wycofania tych pieniędzy ,
 
Zamiast bezpośrednio wypłacanie pieniędzy z 401 (k), wiele 401 (k) plany umożliwiają pracownikom zaciągać kredyty z ich 401 (k), do spłaty z funduszy po opodatkowaniu w predefiniowanych stóp procentowych. Jeśli naprawdę potrzebujesz pieniędzy, to może być lepszy pomysł, aby wziąć pożyczkę na swojej 401 (k), zamiast wziąć przedwczesne dystrybucji i zapłacić karę. Trzeba będzie zapłacić odsetki od kredytu, ale w rzeczywistości wypłacająca odsetki dla siebie, ponieważ przychody odsetkowe następnie stać się częścią 401 (k) równowagi. Sama pożyczka nie jest uznawane za dochód do opodatkowania, ani nie jest przedmiotem kary wczesnego wycofania. Jednakże, jeśli nie spłacić kredytu na koncie w ustalonym okresie czasu, pożyczka będzie traktowana jako wycofanie, co oznacza, że ​​będzie winien podatków dochodowych i być może 10% kary.
 
Gdy pracownik odchodzi z pracy (albo przez emeryturę, przez zwolnieniu, po rzuceniu palenia, lub przesuwając do innej firmy), ich 401 (k) rachunek pozostaje na miejscu i na ogół pozostaje aktywny przez resztę swojego życia. Może się zdarzyć, że 401 (k) Plan pierwotny pracodawca jest szczególnie silny, a to może być dobry pomysł dla byłego pracownika po prostu go zostawić, ale stara firma może zniechęcić cię do utrzymując 401 (k) nie dlatego, kosztów administracyjnych, a także nie będzie już w stanie przyczynić się do niego pieniądze lub otrzymać fundusze firmy dopasowania.
 
Ewentualnie, jeśli pracownik ma nową pracę w firmie, która oferuje również 401 (k), pracownik może przenieść konto do nowego 401 (k), którego gospodarzem nowego pracodawcy, ale pracownik powinien sprawdzić w nowej spółki do czy będą one pozwalają na takie przeniesienie. Alternatywnie, gdy pracownik opuszcza firmę, konto może zostać przeniesiona do konta emerytalne (IRA) Indywidualnych w niezależnej instytucji finansowej. Takie transfery są znane jako najazdy. Wszystkie z tych opcji pozwoli uniknąć konieczności płacenia podatku od pieniędzy, które jest przenoszone, dadzą pieniądze nadal rośnie podatku odroczonego, oraz nie poniosą żadnej kary wczesnego wycofania. Te najazdy należy wykonywać bardzo ostrożnie, aby nie skończyć się konieczności płacenia podatku dochodowego od wszystkich pieniędzy na rachunku plus 10 procent wczesnego wycofania kary. Powinieneś mieć doświadczony doradca finansowy opracować szczegóły dla was, abyście nie zepsuć formalności lub przegap ważny krok w procesie, a skończyć się poparzeniem.
 
Większość pracodawców nie będzie można rolować swoje 401 (k), aby gdzieś indziej, podczas gdy są nadal zatrudnieni w nich. Większość 401 (k) plany nie pozwalają na częściowe najazdy, trzeba zazwyczaj przenoszą wszystkie pieniądze ze swojego 401 (k), gdy robisz najazd, mimo że pieniądze mogą być przenoszone do różnych kont.
 
Po włączeniu 70 ½ rząd wymaga, że ​​trzeba wziąć minimalnych wypłat z 401 (k), co oznacza, że ​​nie można po prostu zostawić pieniądze tam rośnie. Musisz zacząć brać go i zacząć płacić podatki dochodowe na nim. Ideą minimalnej wymaganej dystrybucji jest to, że kod podatkowy dał ci możliwość odroczenia podatku dochodowego od pieniędzy można umieścić na tym koncie w ciągu swojej kariery zawodowej, ale teraz rząd chce swoje pieniądze podatkowego. Twój wiek, a saldo konta będzie ustalić kwotę, musisz się wycofać. Na przykład, ktoś 70 lat z 100.000 dolarów w jego 401 (k) będzie zobowiązany do wycofania co najmniej 3650 dolarów w roku 2009. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli nie podejmą wymagane dystrybucji minimalną, IRS oceni karę 50% na kwota nie wyjęte. Jednak ustawa Pracownik, seniorów, a Pracodawca Odzyskiwanie 2008 udziela zawieszenie roczną wymaganej dystrybucji minimalnej w 2009 roku Alternatywnie, można wziąć dystrybucji i natychmiast rzucić go w IRA.
401 (k) plany są bardzo popularne wśród pracowników, ponieważ zapewniają automatyczne oszczędności i zyski, które gromadzą się bez pracownik konieczności pamiętania dokonywać wpłat. Ponadto, często oferują „wolne“ pieniądze od pracodawcy w zakresie dopasowania składek. Oferują one również możliwość pracownika do uzyskania mniejszego dochodu podlegającego opodatkowaniu w latach ich pracy, oszczędzając w ten sposób pieniądze na podatek dochodowy.

401 (k) plany są również bardzo popularne wśród pracodawców. Plany te są na ogół tańsze dla pracodawcy w utrzymaniu niż to określono, świadczeń emerytalnych. Zamiast wpłacania składek emerytalnych, pracodawca musi jedynie zapłacić koszty zarządzania programem i wsparcia, jeśli nie wybiera pasujące składek pracowników, czy też wybrać się tylko do dokonywania wpłat z zysku. W dobrych latach z dobrych wyników, pracodawcy mogą dokonać podziału zysku lub pasujące składek, lub mogą zmniejszyć lub wyeliminować je w złych latach. Ponadto niektóre lub wszystkie z planem koszty administracyjne mogą być przekazywane dalej do planowania uczestników. W konsekwencji, 401 (k) plany stworzenia łatwo przewidywalne koszty dla pracodawcy, podczas gdy plany o zdefiniowanym świadczeniu, może nałożyć zmienne i nieprzewidywalne koszty na pracodawcy. Ze względu na te czynniki, wielu pracodawców w ostatnich latach wyeliminowane swoje programy emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu, w sumie na rzecz przyjęcia 401 (k) planów zdefiniowanej składki.

Podstawową wadą w 401 (k) plany z vantage pracownika jest to, że ryzyko gospodarcze przenosi się z pracodawcą w celu indywidualnego pracownika. To kolejny powód, dla pracodawców, jak ich tak wiele. W związku z obecnym spowolnieniem gospodarczym, wielu pracowników odkryli ich przerażeniu, że wartość ich 401 (k) plany gwałtownie spadła, frustrujące swoje marzenia o wygodnym przejściem na emeryturę. W najgorszym przypadku, inwestycje w (k) planu 401 może całkowicie zbiornik i wszystkie pieniądze zainwestowane w planie zarówno przez uczestników, a firma może szybko zniknąć. Takie niebezpieczeństwo jest szczególnie dotkliwy, jeśli opcje inwestycyjne nie są zróżnicowane, lub jeśli firma zachęca swoich pracowników do inwestowania swoich planów wyłącznie w ich spółki. Jeśli pracownik inwestuje ich 401 (k) pieniądze w dużej mierze ich akcji firmy, nie tylko nie tracą pracę, gdy firma przechodzi biust, stracą emeryturę, jak również.

Roth 401 (k)
Roth 401 (k) (nazwany na koniec senator William Roth z Delaware) to jest konto oszczędnościowe inwestycyjnych sponsorowanych przez pracodawcę, który jest finansowany wyłącznie ze środków po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​podatki zostały już zapłacone na pieniądze, zanim będzie zdeponowane na rachunku. Po wycofaniu pracownik nie będzie musiał płacić dodatkowy podatek tych pieniędzy. Po inwestor osiągnie wiek 59 ½, wycofanie żadnych pieniędzy z konta (w tym wszelkie zyski inwestycyjne) są wolne od podatku. To sprawia, że ​​Roth 401 (k), inny od tradycyjnego 401 (k) plan, który jest finansowany z pieniędzy przed opodatkowaniem. Chociaż nie dostać upfront-odliczenie podatku przy początkowo przyczynić do Roth 401 (k) rachunek, konto rośnie wolna od podatku i wypłaty podjęte na emeryturze, nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, pod warunkiem, że jesteś co najmniej 59 ½ lat giej i pracowali na konto przez pięć lub więcej lat. Roth 401 (k), doskonale nadaje się dla młodszych pracowników, którzy są obecnie w niższej grupy podatkowej, ale myślę, że będą one prawdopodobnie w wyższej grupy podatkowej po przejściu na emeryturę, więc najlepiej im płacić podatek dochodowy, a nie teraz później.

Nie ma nastawioną wartość gross dochód z Roth 401 (K), jak ta, która odnosi się do Roth IRA (opisany później). Tak długo, jak pracodawca oferuje tę funkcję, wszystkie kwalifikujące uczestników programu może przyczynić się do Roth 401 (k) The Roth 401 (k), nie ma ograniczeń dochodowego od tych, którzy chcą uczestniczyć. Każdy, bez względu na jego dochodów, może inwestować do wysokości wkładu do planu. Roth 401 (k) może przynieść korzyści dla osób o wysokich dochodach, którzy nie kwalifikują się, aby przyczynić się do Roth IRA, bo zarabiają za dużo.

Wkład dla ograniczenia Roth 401 (k) są dokładnie takie same, jak dla zwykłego 401 (k). Połączone fakultatywne składki, czy pracownik do tradycyjnej 401 (k), Roth 401 (k), lub do obu nie może przekroczyć 16.500 dolarów w roku podatkowym 2009, gdy uczestnik jest w wieku 50 lat. Jeśli pracownik jest ponad 50, mogą przyczynić się dodatkowe 5500 dolarów w „catch-up“ pieniędzy. Ograniczenia te mają zastosowanie do wkładów do obu typów 401 (k) plany, co oznacza, że ​​nie można schować 16.500 dolarów w zwykłym 401 (k) a następnie obrócić się i trzymać dodatkowe 16.500 dolarów w Roth 401 (k). W zakwalifikowanymi planami, pracownicy mogą zdecydować się ich wkład przydzielone zarówno jako wkład brutto lub jako po opodatkowaniu Roth 401 (k) składki, lub kombinacja tych dwóch.

Pracodawcy wolno dopasować wpłat na wskazane konto Roth, ale fundusze dopasowane musi być przyczynił na zasadzie brutto, nie mogą one być wykonane na wskazane konto Roth, a oni nie mogą otrzymać opodatkowania Roth. Te pieniądze musi iść do oddzielnego konta, które jest opodatkowane jak zwykły dochód po wycofaniu. Jest głównym kłopotów księgowości zachować te dwa konta oddzielają się od siebie.

Wczesne zasady wycofywania na Roth 401 (k) są takie same, jak w przypadku tradycyjnego 401 (k). Trzeba będzie zapłacić dziesięć procent kary przedwczesne dystrybucji jeśli wycofać pieniędzy z Roth 401 (k) przed osiągnięciem wieku 59 1/2. A może oberwać z rachunku podatku dochodowego, jak również, chociaż wszystkie swoje składki były po opodatkowaniu. Jeśli wziąć nonqualified dystrybucji z Roth 401 (k), część tej dystrybucji, który stanowi zysk z inwestycji będą opodatkowane. Jednak, w przeciwieństwie do tradycyjnych 401 (k), Roth 401 (k) nie podlega minimalnej wymaganej dystrybucji w wieku 70 ½. Możesz pozostawić pieniądze nie rosną wolna od podatku, tak długo, jak chcesz. To sprawia, że ​​Roth 401 (k), poręczne narzędzie planowania nieruchomości dla niektórych rodzin.

Jest to opcja pracodawcy, czy firma zapewni dostęp do Roth 401 (k) oprócz tradycyjnej 401 (k). Wielu pracodawców może czuć, że dodatkowe obciążenia administracyjne będą większe niż korzyści z Roth 401 (k), a przyjęcie Roth 401 (k) plany były relatywnie powoli z powodu dodatkowych kosztów administracyjnych, prowadzenia dokumentacji i przetwarzania płac.

Co jest lepsze, regularny 401 (k) lub Roth 401 (k)? Będzie to zależeć od wieku i statusu podatkowego, ani obecnie, ani w przyszłości. Jeśli obecnie stosunkowo młody i nie zarabiają wysokie wynagrodzenie, to może być lepszy pomysł, aby umieścić swoje pieniądze w Roth, ponieważ znajdują się obecnie w przedziale niskich podatków i można uniknąć płacenia podatków, gdy rozpocząć rysowanie pieniądze na emeryturę, kiedy może równie dobrze być w wyższej grupy podatkowej. Z drugiej strony, jeśli jesteś teraz w przedziale wysokiej podatkowego, regularne 401 (k) może być bardziej atrakcyjna opcja, gdyż oferuje natychmiastową ulgę podatkową, a to może pomóc zaoszczędzić pieniądze, jeśli można oczekiwać, aby być niższe grupy podatkowej, gdy zaczynasz dokonywania wypłat.

Jeśli zostawisz pracę, lub jeśli na emeryturę, można toczyć nad Roth 401 (k) do Roth IRA posiadanych przez niezależną agencję, bez ponoszenia żadnych kar za wcześniejszą wycofania lub cierpiących żadnych skutków podatkowych.

403 (b) plan emerytalny

403 (b) planu, czasami jako osłoniętych od podatku renty (TSA), jest plan emerytalny dla niektórych pracowników szkół publicznych, zwolnionych z podatku organizacji non-profit i niektórych instytucji religijnych. Indywidualne konta może być przewidziane przez umowę renty towarzystwa ubezpieczeniowego, pozbawienia rachunku, który jest inwestowany w fundusze lub rachunku zysków i strat emerytalny utworzony dla pracowników kościelnych. Cechy (b) planu 403 są bardzo podobne do tych z (k) planu 401. Składki są odliczane od dochodu pracownika na zasadzie brutto i wszystkich dywidend, odsetek i zysków kapitałowych gromadzić w funduszu na podstawie podatku odroczonego. Oznacza to, że składki i związane z nimi korzyści nie są opodatkowane, dopóki pracownik wycofuje je z planem. Generalnie, renta może odbywać się uczestnika, gdy zmiany pracodawcy lub przejściu na emeryturę.

Roczne granice wkład pracownik są takie same, jak w przypadku tradycyjnego 401 (k). Niektóre 403 (b) plany mogą również obejmować wyznaczone składki Roth składki, po opodatkowaniu, które pozwalają nieopodatkowanych wypłat. Pieniądze w (b) kont 403 może być inwestowane w stałych rent, które gwarantują, że minimalna kwota odsetek będzie zarobił w renty kapitałowe, indeksu, który ma wypłaty, które zmienia się w zależności od indeksu akcji takich jak S & P 500 Composite Index Stock cena, lub w zmiennej renty, która inwestuje w fundusze i ma zmienną wypłaty w oparciu o jak dobrze inwestycje wykonać.

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE)

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) jest plan emerytalny, który działa bardzo podobnie jak 401 (k) działa, ale różnica między IRA i 401 (k) jest to, że IRA jest prywatny plan inwestycyjny finansowany wyłącznie przez swoje własne pieniądze, a 401 (k) jest oferowana przez miejsce pracy i obejmuje składki i często składki od pracodawcy. Pracodawca nie ma nic wspólnego z konta IRA. IRA został po raz pierwszy wprowadzony przez Kongres w 1978 roku.

IRA mogą być finansowane wyłącznie przez pieniężnych lub ekwiwalentów środków pieniężnych. Próba przeniesienia innego rodzaju aktywów w IRA jest zabronione i dyskwalifikuje funduszu z jednego z jej dobroczynnych zabiegów podatkowych.

Istnieje kilka różnych rodzajów IRA-Tradycyjne IRA, Roth IRA, wrzesień IRA, SIMPLE IRA, a samodzielna IRA. Istnieją dwa inne podtypy, nazwane Rollover IRA i Conduit IRA, ale te są uważane za przestarzałe w obecnych przepisów podatkowych.

Tradycyjne IRA

Po pierwsze, tradycyjne IRA. Prawie każdy ma prawo do otwarcia tradycyjnych IRA. Od IRA nie jest połączony z pracą w żaden sposób, można otworzyć tradycyjne IRA, jeśli nadal pracują w pełnym wymiarze godzin, jeśli jesteś już na emeryturze, jeśli pracujesz w niepełnym wymiarze czasu, a nawet jeśli są poza pracy. Jeśli masz mniej niż 70 lat ½ dla całego roku podatkowego, i masz odszkodowania opodatkowania, masz prawo do ustalenia i coroczny podatek roczny wkład do tradycyjnych IRA, nawet jeśli już udział w niektórych rządowych planów, podatek -sheltered renty lub emerytury lub wykwalifikowanego planu podziału zysku ustalone przez pracodawcę. Jesteś nawet mogą przyczynić się do IRA, nawet jeśli masz już 401 (k) w swoim miejscu pracy, i można mieć oba rodzaje kont w tym samym czasie.

Tradycyjne IRA są przechowywane przez opiekunów, takich jak banki i brokerów detalicznych handlowych. Po pieniądze wewnątrz IRA, właściciel IRA może kierować opiekuna do korzystania z gotówki na zakup większości rodzajów aktywów, choć większość opiekunów IRA ograniczyć dostępne inwestycji dla tradycyjnych rachunków maklerskich, takich jak akcje, obligacje lub fundusze inwestycyjne. Aktywa, takie jak nieruchomości pochodzą z ciężkimi ograniczeń z IRS, a może być opodatkowany w różny sposób. Nieruchomości nie może się odbyć w IRA, jeśli korzyści właściciel od nieruchomości w żaden sposób, że nie można go używać lub w nim żyć. Tylko w ten sposób, że nieruchomości może się odbyć w IRA jest, jeśli odbyły się pośrednio poprzez zabezpieczenie. Ponadto, rzeczy takie jak kolekcje (monety lub znaczki) lub ubezpieczenia na życie nie może się odbyć w IRA.

W Tradycyjne IRA, podatnik mogą przyczynić się nawet o 100% swojego odszkodowania, do określonej maksymalnej kwoty w dolarach do swojego konta. Na lata 2008 i 2009 maksymalna kwota dolarów dla kogoś w wieku 50 lat było 5000 dolarów. Dla osób powyżej 50 roku życia, limit wynosi $ 6000, ale wyższe roczne limity składek może mieć do nich, jeżeli ich IRA została niedawno utworzona lub jeśli to było niedofinansowane w poprzednich latach podatkowych. Są one znane jako składki wyrównujących. Możesz mieć tyle kont IRA, jak należy, ale limity składek stosuje się do sumy kwoty pieniędzy, które można umieścić na wszystkich kontach, nie można umieścić 5000 dolarów w każdym z nich.

Składki na Tradycyjne IRA mogą być odliczane od podatków, ale to będzie zależeć od dochodów, statusu podatkowego złożeniem wniosku podatnika i innych czynników, takich jak to, czy podatnik jest już uczestnikiem programu emerytalnego pracodawcy sponsorowane. W większości przypadków, gdy się pieniądze do IRA, po prostu zadeklarować kwotę składki na formularzu 1040, a odpowiednia kwota jest odejmowana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jednak, jeśli masz 401 (k) lub inny plan emerytalny w pracy, twój wkład IRA jest w pełni odliczyć tylko wtedy, gdy skorygowany dochód brutto wynosi mniej niż 85.000 dolarów dla małżeństw zgłoszenia wspólnie lub 53000 dolarów dla osoby lub $ 10.000 osób żonaty zgłoszenia oddzielnie , W związku z tym, kwota wkładu w IRA to odpisać od podatku może być dość skomplikowana sprawa – możesz być uprawniony do maksymalnej ulgi, częściowego odliczenia lub bez odliczenia w ogóle, w zależności od dochodów i statusu podatkowego. Nawet jeśli nie są uprawnieni do odliczenia składek IRA, nadal mogą nondeductible wkład do IRA.

W pewnym momencie, nie było ograniczeń, jakie rodzaje środków mogą być walcowane w IRA i jaki rodzaj planów funduszy IRA może być zwinięty. Jednak większość z tych ograniczeń zostały już rozluźnione, a większość planów emerytalnych może być zwinięte w IRA, po spełnieniu określonych kryteriów, a większość planów emerytalnych może przyjąć środki z IRA.

Wszystkie transakcje z IRA nie mają wpływu opodatkowania, ponieważ nie zacząć płacić podatek dochodowy, aż zaczną czerpać pieniądze z IRA. W każdej chwili po osiągnie wiek 59 ½, możesz zacząć wypłacać pieniądze z IRA, nawet jeśli nadal pracują w pełnym wymiarze godzin w pracy. Te wypłaty są znane jako otrzymaniu wypłaty. Kiedy zacząć otrzymywać wypłaty z Twojego tradycyjnych IRA, pieniądze wycofane jest traktowany jako zwykły dochód i może podlegać federalnego podatku dochodowego, jak również podatków państwowych

Zasady przedwczesnego rozkładu z IRA znacznie same jak te z 401 (k). Jeśli jesteś w wieku poniżej 59 i pół i nie spełniają żadnego z wyjątków, musisz zapłacić podatek dochodowy na pieniądze wyjęte i musi zapłacić podatek karny 10 procent do przedwczesnego dystrybucji. Tak wczesny wycofanie z IRA jest prawie zawsze zły pomysł. Jednak część dystrybucji przypadającego nondeductible składek lub najazdów aktywów po opodatkowaniu nie podlega opodatkowaniu, gdy wycofane ani nie jest karą 10 proc. Ponadto, istnieje kilka wyjątków od reguły karnego wczesne wycofanie 10 procent. Są to pieniądze wycofane z IRA zapłacić za niepokrytych kosztów leczenia powyżej 7,5 procent swojego dochodu brutto, skorygowanej w płatności składek na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli zostały otrzymania zasiłku dla bezrobotnych przez co najmniej 12 tygodni, niepełnosprawność, pieniądze beneficjentom rozproszonej zmarły właściciel IRA, kupno nowego domu, i koszty szkolnictwa wyższego

Podobnie jak w przypadku 401 (k), dystrybucje muszą pochodzić z konta Tradycyjne IRA do czasu właściciel osiągnie wiek 70 ½, lub będą obowiązywały surowe kary podatkowe. Jeśli nie brać minimalną dystrybucję wymagane, nie będzie 50% akcyzy na kwotę nie rozproszonego wymagane. Kwota wymaganego minimum dystrybucji, że trzeba się wycofać z IRA zależy od tego ile pieniędzy masz zapisane na rachunku i swojej długości życia, według złożonego zestawu tabel publikowanych przez IRS. Ponadto, nie można już zrobić wkład do swojej tradycyjnej IRA po włączeniu 70 ½.

Główna różnica między sponsorowanych przez pracodawcę 401 (k) i prywatnej IRA jest w jaki sposób pożyczki z nim są obsługiwane. Możesz pożyczyć pieniądze od 401 (k) bez kary (tak długo, jak spłacić), ale zasady IRS powiedzieć, że nie możesz pożyczyć pieniądze z IRA. Taka transakcja dyskwalifikuje IRA ze specjalnego traktowania podatkowego. IRA może pożyczyć pieniądze, ale każdy taki kredyt musi być zabezpieczony wyłącznie aktywów w samej IRA i nie może być osobiście gwarantowane przez właściciela IRA. Również właściciel IRA nie może zobowiązać IRA jako zabezpieczenie przed długu. Przychody z wierzytelności finansowanych nieruchomości w IRA mogą wypracować dochód do opodatkowania niezwiązane biznesu w IRA.

Kiedy umrzesz, twoje nazwie beneficjenci otrzymają wszystkie wpływy z IRA. Beneficjenci nie będą podlegać 10 procent przedwczesne-dystrybucyjnej podatek karny. Wypłaty na rzecz beneficjentów dokonywane są zgodnie z wymaganymi przepisami minimalna dystrybucji i umowy IRA.

Dłużnik w upadłości może zwolnić swojego IRA ze stanu upadłości. Wiele państw posiada przepisy zakazujące wyroki z pozwów są spełnione przez zajęcie majątku IRA. Jednak ochrona ta nie ma zastosowania w przypadku rozwodu, niepłacenie podatków, czyny zaufania, lub oszustwa.

Roth IRA

Roth IRA (nazwany na koniec senator William Roth Delaware) to osoba która nosi plan emerytalny wiele podobieństw do tradycyjnych IRA, ale z innego traktowania podatkowego. Nosi taki sam stosunek do tradycyjnej IRA jako Roth 401 (k) ma do tradycyjnej 401 (k). Została założona w 1997 roku.

Podobnie jak w przypadku tradycyjnych IRA, Roth IRA jest indywidualne plan emerytalny i nie jest związany w żaden sposób do swojego pracodawcy. W Roth IRA, wkłady wykonane są z aktywów po opodatkowaniu, a wykwalifikowani dystrybucje są wolne od podatku. Już zapłacił podatek od pieniędzy można umieścić na Roth IRA, w zamian za otrzymanie żadnego obiektu przed ulgę podatkową, pieniądze rośnie wolna od podatku, a kiedy je cofnąć w momencie przejścia na emeryturę, to nie płacą podatków.

W przeciwieństwie Roth 401 (k) plany, składki Roth IRA są ograniczone przez poziom dochodów. Ogólnie rzecz biorąc, ludzie o wysokich dochodach nie mogą przyczyniać się do Roth IRA. Do roku 2009, dla niezamężnych filtrach, ilość pieniędzy, jakie można przyczynić zaczyna się wycofywać na 105,000 dolarów i jest całkowicie wyeliminowane, gdy zostanie osiągnięty dochód 120.000 dolarów. Do wspólnych filtrach, limit wkład jest eliminowany jako wspólne ruchów dochodowego od 166,000 dolarów do 176.000 dolarów. Możesz przyczynić się do Roth IRA, jeśli dochód spadnie poniżej tych granic, choć wolno wkład proporcjonalną, jeśli twój dochód mieści się w „wycofywanie“ zasięgu. Jeśli dochód przekracza zakres, nie będą mogły przyczynić się pieniędzy na Roth IRA. Ograniczenia te zmieniają się co roku w oparciu o koszty-of-życia korekt.

Ponadto, kwoty dochodów, które mogą być inwestowane w Roth IRA są znacznie bardziej ograniczone niż te, które mogą być inwestowane w każdym tradycyjnym 401 (k) lub Roth 401 (k). W roku 2009 jednostki są ograniczone do przyczyniając się nie więcej niż 5000 dolarów na Roth IRA, jeśli w wieku 50 lat, lub 6000 dolarów, jeśli w wieku 50 lat lub starszych. Ponadto, osoba w wieku 50 lat lub starszych, jest dozwolone do wniesienia wkładów catch-up na 1000 dolarów rocznie. Możesz mieć zarówno tradycyjny IRA i Roth IRA, ale opisane powyżej ograniczenia składek stosuje się do obu typów, w tym połączenie dwóch.

Zazwyczaj można podjąć pieniądze z Roth IRA w dowolnym momencie, ale trzeba uważać, jak to zrobić, bo masz problem z 10% kary. Tylko „wykwalifikowani dystrybucje“ można wyjąć bez kary. Kwalifikacje dystrybucji jest, że pochodzi co najmniej pięć lat po podatnik ustanawia swój pierwszy Roth IRA i gdy on lub ona jest co najmniej wiek 59 ½. Istnieją pewne wyjątki od kary, takie jak, jeśli posiadacz Roth IRA staje się niepełnosprawny, jest za pomocą wycofania się na zakup pierwszego domu (ograniczenie 10.000 USD), lub umiera (w tym przypadku beneficjent zbiera). Jednak podstawą w Roth IRA mogą być wycofane przed ukończeniem 59 ½ bez kary (od podatku została już wypłacona na nim), i nie byłoby kary tylko na każdym wzroście. Na przykład, załóżmy, że Twój Roth IRA ma 100.000 dolarów w nim, 50.000 dolarów, które są składki i 50.000 dolarów, które są dochody z inwestycji. Jeśli chcesz wycofać 60000 dolary, IRS rozważy 50.000 dolarów, które się za wkłady i $ 10.000 do być zarobki. Tak więc każdy na początku kary wycofania zastosowanie tylko do $ 10,000.

Czy są jakieś podatki od dochodów wykonanych przez inwestycje w Twojej Roth IRA? Odpowiedź brzmi: nie, pod warunkiem podjęcia zarobki w ramach dystrybucji kwalifikowaną. Państwo nie płacą podatków od wszelkich dochodów, które twoje składki zostały wygenerowane. Jednak rozkłady dochodów pobranych z powodu innego niż wykwalifikowany powodu podlegają zarówno podatków i być może 10% przedwczesne-dystrybucyjnej podatek karny.

W przeciwieństwie do konwencjonalnych IRA, Roth IRA nie ma obowiązkowych wymagań odstawienia. Właściciel Roth IRA nie jest zobowiązany do podjęcia minimalne wypłaty po osiągnięciu wieku 70 i pół, a oni mogą zostawić swoje pieniądze w nie tak długo, jak im się podoba. Chociaż nie można już dokonać wpłat na tradycyjnych IRA po włączeniu 70 ½, można zachować przyczyniając się do Roth IRA bez względu na wiek. Od wykwalifikowanych dystrybucji z Roth IRA zawsze są wolne od podatku, niektórzy twierdzą, że Roth IRA mogą być bardziej korzystne niż tradycyjny IRA.

Pojedyncze lub wspólne filers podatku dochodowego może przekształcić aktywów od tradycyjnych IRA na Roth IRA, ale dystrybucja podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w momencie wystąpienia transferu. Jednakże, nie ma 10% przedwczesne karny dystrybucji, jeśli posiadacz tradycyjnych IRA jest w wieku 59 ½. Ponadto kwalifikowane aktywa z planu emerytalnego pracodawcy może być bezpośrednio przeniesiona na Roth IRA. Opodatkowaniu część kwoty bezpośredniej rollover podlegają federalnego podatku dochodowego. Aż do roku 2009, w celu prowadzenia tych konwersji, pojedyncze lub wspólne filers podatku dochodowego musiał mieć zmodyfikowaną Skorygowany zysk brutto mniej niż $ 100,000, a osoby w związku małżeńskim, którzy złożyli odrębne zyski nie były uprawnione do konwersji. Jednakże ograniczenia te nie mają zastosowania w latach podatkowych rozpoczynających się w 2010 r.

Jeśli przeliczone pieniądze od tradycyjnych IRA na Roth IRA, nie można go wyjąć wolny od kary, aż co najmniej 5 lat po konwersji.

Które należy wybrać, tradycyjne IRA lub Roth IRA? To zależy od statusu podatkowego. Tradycyjny odliczeniu IRA jest właściwe, jeśli można oczekiwać, aby być w dolnym przedziale podatkowym dochodów po przejściu na emeryturę. Poprzez potrącenie składki teraz obniżyć obecną ustawę podatkową. Po przejściu na emeryturę i rozpocząć wypłacanie pieniędzy, będzie w niższej grupy podatkowej i płacić mniejsze podatki. Jednakże, jeśli można oczekiwać, aby być w tej samej lub wyższej grupy podatkowej po przejściu na emeryturę, może zamiast rozważyć przyczyniając się do Roth IRA, który pozwala płacić podatki teraz.

Września IRA

Wrzesień (uproszczony Pracownik Pension) IRA jest plan, który umożliwia pracodawcy (zazwyczaj małe firmy) lub jednostkę na własny rachunek, aby składki na plan emerytalny w IRA Tradycyjne siedzibą w imieniu pracownika, zamiast na konto funduszu emerytalnego w nazwa firmy. Ponadto indywidualne własny rachunek może założyć września IRA finansować własną emeryturę. Pracownicy firmy nie mogą przyczynić-pracodawca robi. Jak tradycyjne IRA, pieniądze w wrześniu IRA nie podlega opodatkowaniu do momentu wycofania.

Jedną z kluczowych zalet września IRA ponad tradycyjnym lub Roth IRA jest limit, o podwyższonym Wkład 2010 właścicieli firm może przyczynić się do 25% dochodu swojego pracownika (maksymalnie do uważany odszkodowania 245.000 dolarów) lub 49.000 dolarów, w zależności co jest mniej. W przypadku pracownika, dochód ustala się przez formularz W-2 wynagrodzenia od pracodawcy, ale na własny rachunek, odszkodowanie jest jego lub jej wypracowany dochód. Ograniczenia te dostosowanie każdego roku z kosztem życia zmian.

Zgodnie z przepisami IRS, pracodawca musi przyczynić jednolity procent odszkodowania dla każdego kwalifikującego się pracownika, ale nie wszyscy pracownicy muszą koniecznie być kwalifikowalne. Plan września można wykluczyć pracowników, którzy są w wieku poniżej 21 lat, a oni mogą wykluczyć pracowników, którzy nie pracowali w co najmniej 3 z pięciu bezpośrednio poprzedzających lat. Ponadto plan września można wykluczyć pracowników, którzy nauczyli się mniej niż 550 dolarów w ciągu 2009 roku (z zastrzeżeniem korekt rocznych cola, i wyklucza zamiejscowy cudzoziemców otrzymujących żadnego dochodu USA źródłowy z pracodawcą, a także pracowników objętych układem zbiorowym, jeżeli emerytura Korzyści były przedmiotem negocjacji.

Składki pracodawcy na wrzesień IRA swoich pracowników podlegają odliczeniu jako koszt działalności gospodarczej. Osoba samozatrudniona twierdzą swojego prywatnego września składek jako korekty dochodu brutto na jego zeznania PIT.

Gdy wkład września został złożony, konto każdego pracownika podlega wszystkim na tradycyjnych zasadach IRA, w tym ograniczeń dotyczących wieku wcześniaków wypłat przed 59 ½ i wymaganych minimalnych wypłat po 70 lat i pół.

Września IRA apelują do właścicieli małych firm, ponieważ są łatwe i tanie w instalacji i składki są odliczane od podatku. Ponadto, pracodawca nie jest zobowiązany do udziału w planie każdego roku. Jeśli firma ma zły rok, to może wybrać, aby nie przyczyniać się do planu, ale jeśli firma ma dobry rok, może to finansowanie planu z większym wkładem niż normalnie byłoby oczekiwać.

SIMPLE IRA

SIMPLE (stojąc na oszczędności Motywacyjnego Mecz dla pracowników małych firm) IRA jest uproszczoną pracownik plan emerytalny, który umożliwia zarówno pracodawców i pracowników składek podobne do 401 (k) plan, ale z niższych limitów składek i prostsze (i tym samym mniej kosztowne) Administracja. W przeciwieństwie do września IRA, SIMPLE IRA pozwalają pracownikom dokonywania wpłat do planu na podstawie podatku odroczonego.

W celu zapewnienia planu SIMPLE IRA, firma musi mieć 100 lub mniej pracowników, a nie może mieć innego rodzaju planu emerytalnego. Pracownik może przyczynić się do SIMPLE IRA do rocznego limitu 10.500 dolarów do 2008 roku, ale jeśli pracownik jest 50 lat, mogą również wykonać dodatkowe 2500 dolarów wkład catch-up. Pracodawca jest zobowiązany do wniesienia wkładu w imieniu-albo-dla-dolara dolara meczu pracownika w wysokości do 3% wynagrodzenia lub płaskiej 2% wynagrodzenia, niezależnie od tego, czy pracownik przyczynia się do konta. Jednak firma może obniżyć wkład pasujący do 1% lub 2% całkowitego wynagrodzenia w jakichkolwiek dwóch z 5 lat, że plan jest efekt. W pozostałych trzech lat, firma musi albo 3% mecz lub wkład płaski 2%. Limity składek dla SIMPLE IRA są znacznie niższe niż w przypadku SEP IRA (11.500 dolarów dla prostych w 2010 w porównaniu do maksymalnie 49,000 dolarów za wrzesień). Catch-up limitu (w wieku 50 lat i starszych) jest 14000 dolarów. Pracodawcy są zobowiązane do redukcji wynagrodzeń dopasować wkład każdego pracownika, na dolara za-dolara podstawie, do trzech procent odszkodowania pracownika.

Samodzielna IRA

Self-Directed IRA IRA, który pozwala posiadaczowi rachunku do dokonywania inwestycji w imieniu planu emerytalnego. Przepisy wymagają, aby IRS albo kwalifikacje powiernik lub opiekun posiadają aktywa IRA w imieniu właściciela IRA. Takie rachunki nie są zwykle ograniczone do wybranej grupy rodzajów aktywów, a większość samodzielna IRA opiekunowie pozwoli klientom zaangażować się w inwestycje w większości, jeśli nie wszystkich IRS dozwolone typy inwestycyjne. Można nawet dodać nieruchomości do samodzielna IRA.

Keogh plan emerytalny

Plan Keogh (nazwany na koniec kongresman Eugene Keogh z Nowego Jorku) to program emerytalny podatku odroczonego założona w 1962 roku, który jest dostępny dla osób pracujących na własny rachunek lub gospodarczych nieposiadających osobowości prawnej. Osoba samozatrudniona może ustanowić i dokonywania wpłat uzyskania przychodu do planu Keogh, nawet jeśli oni również pracować jako pracownik dla firmy i są objęte podatkową wykwalifikowanych planu emerytalnego ich pracodawcy. Plan Keogh umożliwia jego uczestników do osiągnięcia korzyści z grubsza równe tym, w ramach planów emerytalnych korporacyjnych.

Roczny limit wkład w Keogh jest znacznie wyższa niż dla IRA – możesz przyczynić się aż o 25 procent dochodów z planem Keogh, do rocznego limitu 49.000 dolarów (w 2009 roku). Keogh plany mogą inwestować w tych samych rodzajów papierów wartościowych, o 401 (k) planów i IRA. Typy Rzut Keogh to plany zakupu (pieniężnego wykorzystywane przez wysokich dochodach), plany określone korzyści (które mają wysokie minima roczne) oraz planów podziału zysku (które oferują elastyczność w oparciu o roczny zysk).

Plany Keogh służyć jako schrony podatkowych, ponieważ otrzymasz odliczenia podatku od pieniędzy przyczynić się do planu. Ponadto, nie trzeba płacić żadnego podatku na wyniki tego planu, dopóki nie zaczną czerpać pieniądze z konta. W tym momencie, płatności są traktowane jak zwykły dochód i podlegają opodatkowaniu.

Plan emerytalny Keogh można ustawić zarówno jako zdefiniowanym świadczeniu lub planu zdefiniowanej składki, choć większość planów Keogh są zdefiniowane-wkład. Świadczenia emerytalne otrzymywane od zdefiniowanej składki Keogh planie oparte są na składki na planie oraz narosłych odsetek i zysków. Pod zdefiniowanym świadczeniu Keogh planu, korzyści otrzymywane są na podstawie wzoru, a składki odliczyć od podatku są dostosowane do zapewnienia wymaganego korzyści.

Tak jak w przypadku innych wykwalifikowanych kont emerytalnych, plany Keogh niech rosną zarobki inwestycyjne podatku odroczonego do czasu ich wycofania. Podobnie jak w innych wykwalifikowanych planów, pieniądze w planie Keogh można uzyskać już w wieku 59 ½ i wypłaty musi zacząć od wieku 70 ½. Istnieją sankcje podatkowe dla szybkiego wycofania.

Plany Keogh mają więcej obciążeń administracyjnych oraz koszty utrzymania wyższe niż plany uproszczony Pracownik emerytalnych, ale limity składek są wyższe. Stosuje się wiele innych przepisów podatkowych, formalności związanych z uruchomieniem planu jest skomplikowane i należy prawdopodobnie szukać pomocy wykwalifikowanego doradcy zawodowego inwestycji przed próbą ustanowienia odpisać Keogh plan.

Ostatnio, IRS się niczego w planach Keogh i jest częściej badanie ich. Aż 1/3 z nich znajdują się niezgodne. Jeśli plan Keogh jest niezgodne, żaden z wkładów można odliczyć od podatku, będzie winien zaległe podatki, a może zapłacić odsetki i kary.

Środki pieniężne Saldo Emerytalne
 
Istnieją również plany hybrydowe, które mają aspekty zarówno zdefiniowanej składki i plany o zdefiniowanym świadczeniu. Przykładem jest plan Saldo środków pieniężnych, co jest technicznie program określonych korzyści, ale z indywidualnych kont prowadzonych dla każdego pracownika, które rosną w określonym tempie, zwykle oparte na poziomach płac i kredytów procentowych. Nie ma pieniędzy rzeczywiście w tych poszczególnych urządzeń konta, są one po prostu rachunkowości stosowane, aby dowiedzieć się, ile pieniędzy pracownik ma prawo po przejściu na emeryturę. Konta te są często określane jako hipotetycznych lub rachunków wirtualnych, ponieważ nie odzwierciedlają rzeczywiste wpłaty na rachunek lub rzeczywistych zysków i strat allocatable na konto. W typowym planie środki pieniężne, bilansu, rachunku uczestnika jest dobro każdego roku z kredytu płac (takich jak 5 procent odszkodowania) oraz kredytu odsetki (albo o stałej stopie procentowej lub zmiennej stopie procentowej, która jest powiązana z indeksem, takich jak ten, -Rok stopa bonów skarbowych). Punkty te mogą się różnić w zależności od wieku pracownika, usługi lub zarobków
 
W rzeczywistości, świadczeń saldo gotówki jest finansowany przez pracodawcę na podstawie rocznej wyceny aktuarialnej, podobnie jak wszystkich innych planów o zdefiniowanym świadczeniu, a pieniądze w planie są inwestowane w różnych aktywów finansowych. Jednak wzrosty i spadki wartości inwestycji tego planu nie wpływają bezpośrednio na wysokość świadczeń obiecał uczestników. Zatem ryzyko inwestycyjne i pożytków z aktywów programu są ponoszone wyłącznie przez pracodawcę. Pracownik nie odgrywa żadnej roli w zarządzaniu pieniędzmi emerytalnego.
 
Obiecał korzyści dla każdego pracownika jest określony w warunkach ustalonej równowagi w swoim indywidualnym wirtualnym koncie, a gdy uczestnik kwalifikują się do otrzymywania świadczeń, korzyści otrzymywane są definiowane w kategoriach salda. Korzyści są określone w formie ryczałtu (bilansu pieniężnych) rachunku zadaszonym pracownika, a nie jako okresowej być otrzymane na emeryturze. Pracownik zna wartość pieniężną planu w dowolnym momencie, a kiedy pracownik zaczyna otrzymywać świadczenia, kwota wypłaty jest oparta na wartości ich koncie w momencie przejścia na emeryturę. Po wypłacie, pieniądze są objęte podatkiem dochodowym, tak jak każdego innego rodzaju zdefiniowanym świadczeniu planu emerytalnego
 
Wiele planów saldo gotówkowe oferują nabyte uczestnikom możliwość otrzymania obsługi świadczeń w ryczałtów – tradycyjne zdefiniowanej świadczeń emerytalnych z reguły nie oferują tej funkcji. Korzyści w większości planów saldo środków pieniężnych są w pełni chronione przez Pension Benefit Guaranty Corporation.
 
Saldo środków pieniężnych są plany najbardziej atrakcyjne dla młodych ludzi, którzy robią dużo pracy hopping, ponieważ w przeciwieństwie do większości innych firm emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu są przenośne – jeśli opuścić firmę przed przejściem na emeryturę można podjąć zawartość swojego stanu środków pieniężnych zaplanować w formie ryczałtu i zwinąć ją w IRA. Jednakże, jeśli pracujesz dla jednej firmy przez długi czas, całkowita kwota otrzymasz od tradycyjnego o zdefiniowanym świadczeniu programu emerytalnego jest zazwyczaj większe niż to, co się z planu salda środków pieniężnych. To dlatego, że formuła tradycyjnego emerytury daje większej gramaturze do przeciętnego wynagrodzenia w ciągu ostatnich kilku lat pracy, podczas gdy plan saldo gotówkowe daje jednakową wagę do każdego rocznego wynagrodzenia.
 
Pracodawca może przekształcić swoją tradycyjną definicją i korzyści plan emerytalny do planu salda środków pieniężnych, a wiele zrobili dokładnie to. Zaniepokojony perspektywą szybko rosnących zobowiązań emerytalnych, wielu pracodawców są konwertowane istniejących emerytur o zdefiniowanym świadczeniu, w planach saldo środków pieniężnych. Powodem było, aby zaoszczędzić pieniądze, ponieważ saldo środków pieniężnych plany zazwyczaj prowadzi do mniejszych wypłat dla pracowników długoterminowych. Ten zachęciły zalew pozwów stronniczości wieku przez pracowników zbliża emeryturę, którzy nagle w obliczu niższych wypłat emerytalnych. Ustawa Pension Protection 2006 dodał pewną ochronę, gdy uniemożliwia pracodawcom robi przejścia od zmniejszenia korzyści pracownika poniżej tego, co oni prawo przed przebudową.
 
Pension Benefit Guaranty Corporation
 
Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) jest niedochodową korporacją, działającą pod jurysdykcją Departamentu Pracy, która gwarantuje wypłatę niektórych świadczeń dla uczestników (pracowników, byłych pracowników, a także emerytów) w zdefiniowanym w sektorze prywatnym świadczeń emerytalnych, które zostały zakończone z powodu bankructwa firmy lub z powodu niewystarczającej pieniędzy jest na rękę do wypłaty świadczeń. Ten federalny Corporation została założona w tytule IV ustawy o emeryturę Bezpieczeństwa dochodowy pracownika (ERISA) z 1974 r.
 
Prawie wszystkie zdefiniowane-korzyści plany emerytalne są wymagane na mocy prawa federalnego zakupić ubezpieczenie emerytalne od PBGC. Jedynymi wyjątkami są zdefiniowane i korzyści oferowanych przez program emerytalny pracodawcy profesjonalnych usług, takich jak grupy lekarzy, prawników, inżynierów, architektów lub posiadających mniej niż 26 pracowników, planów oferowanych przez grup kościelnych, które wybrali, aby nie być objęte federalnych przepisów emerytalnych lub Oferowane przez rządy plany federalnych, stanowych i lokalnych. Niektóre plany obejmujące tylko kadry kierowniczej lub te plany, w którym wszyscy uczestnicy są znaczne właściciele firmy nie są ubezpieczone. Tak, większość tradycyjnych prywatne zdefiniowane-korzyści plany emerytalne są chronione przez PBGC, ale nie wszystkie z nich. Należy skontaktować się z lokalnymi ekspertami świadczeń celu ustalenia, czy niezdefiniowane i korzyści programu emerytalnego danego pracodawcy jest ubezpieczony przez PBGC.
 
PBGC gwarantuje świadczenia emerytalne tylko planów o zdefiniowanym świadczeniu, a nie ze świadczeń przez określone programy emerytalne, takie jak w zysku lub 401 (k) plany. Więc jeśli 401 (k) zbiorniki Zaplanuj firmy, masz pecha. PBGC nie gwarantuje, składki na ubezpieczenie zdrowotne emeryta firmy-pod warunkiem, ani nie gwarantuje zapomóg. Nie gwarantuje wynagrodzenie wakacje lub odpraw. To nie gwarantuje żadnych ryczałtowych na wypadek śmierci na śmierć, która następuje po dniu Plan zakończony, ani nie gwarantuje renty inwalidzkie dla niepełnosprawnych, które następuje po dniu zakończenia planu.
 
PBGC obejmuje zarówno pojedynczego pracodawcy i plany wielu pracodawców. Wielokrotnego pracodawcy plan emerytalny jest jeden, który jest wspólnie targował między pracodawcami a jednym lub więcej związków i która obejmuje dwa lub więcej niepowiązanych pracodawców, zazwyczaj w jednej branży, takich jak transport samochodowy lub budowy. ERISA określa, że ​​PBGC musi uruchomić oddzielne programy dla jedno- i wielozakładowe, bez wzajemnego subsydiowania lub pożyczki pomiędzy tymi dwoma typami. Jednak program z jednym z pracodawców jest dużo większy niż wielokrotnego pracodawcy jednym.
 
PBGC nie jest finansowana podatkowych dolarów, to jest dużo jak w prywatnej firmie ubezpieczeniowej, która jest finansowana ze składek zebranych z zdefiniowanym świadczeniu sponsorów programu, przez aktywa z planów o zdefiniowanym świadczeniu, na które służy jako powiernika po podjęciu je z powodu niewypłacalności, przez odzyskiwanie kwot w upadłości z byłych sponsorów programu, jak również zysku z zainwestowanych aktywów. Składka ubezpieczeniowa jest zazwyczaj stała, ryczałtowa na planie uczestnika, choć plany emerytalne uznaje się za „zagrożonych“ będą musieli płacić wyższe składki.
 
Jeśli jednym z pracodawców określone korzyści plan emerytalny kończy bez wystarczająco dużo pieniędzy, aby zapłacić wszystkie korzyści, PBGC przejmie planu i wypłaty świadczeń emerytalnych w ramach programu ubezpieczeniowego. W takim przypadku większość uczestników i beneficjentów otrzyma wszystkie świadczenia emerytalne, które mają zazwyczaj odbierane pod ich poprzedniego planu. W PBGC gwarancje „podstawowe świadczenia“, które zostały uzyskane przed planem jest zakończony, w tym świadczeń emerytalnych w normalnym wieku emerytalnym, większość wczesnych emerytur, świadczeń rentowych dla ocalałych z uczestników programu, i rent dla niepełnosprawnych, które miały miejsce przed datą planu zakończone.
 
Jednak PBGC korzyści gwarancje emerytalne tylko do pewnych maksymalnych limitów. Korzyści maksymalna gwarantowana jest obecnie 4500 dolarów miesięcznie, lub 54.000 dolarów rocznie, płatne w formie prostego życia renty, o 65-letniej osoby w planie, który kończy się w 2009 roku czapka jest niższa dla kogoś, kto przechodzi na emeryturę przed osiągnięciem wieku 65. W przypadku osób, których plany zakończyć w 2009 roku, ale kto zacząć otrzymywać świadczenia na wieki wcześniej niż 65 lat, limit świadczeń jest zmniejszane w każdym roku zaczną otrzymywać świadczenia przed osiągnięciem wieku 65-7 procent rocznie dla pierwszych pięciu lat i 4 procent dla najbliższych pięciu lat. Na przykład, jeśli jesteś 55 po przejściu na emeryturę, zasiłek może być zmniejszona do 2025 dolar miesięcznie lub 24,300 dolarów rocznie. To prawda, nawet jeśli na emeryturę specjalną „dotowane“ korzyści przejścia na wcześniejszą emeryturę. Maksymalne korzyści można również zmniejszyć, jeśli emerytura obejmuje również świadczenia dla ocalałego planu uczestnika. Dla beneficjenta, który jest już na emeryturze, wiek używane do określenia maksymalnej kwoty gwarantowanej jest wiek uczestnika na dzień zakończenia planu. Jednakże, jeśli PBGC jest w stanie odzyskać wystarczająco aktywów podczas zakończenia planu, renciści, których Plan uprawniało do świadczeń powyżej czapki może być w stanie zebrać więcej niż maksymalną gwarancji. Emerytów najprawdopodobniej zostać zraniony przez istnienie czapki, którzy są starsi i którzy służyli najdłużej. Pracownicy ci będą również mniej w stanie odzyskać od utraty pracy. Mimo tych ograniczeń, ponad 90 procent uczestników otrzyma pełne korzyści, które są uprawnione do przed planują zakończenie.
 
Jednak PBGC nie gwarantuje korzyści, dla którego nie mają żywotny prawo, gdy plan zakończone-na przykład w sytuacji, gdy nie pracował wystarczająco długo firma jest uprawniona do świadczeń. To nie gwarantuje korzyści, które nie zostały spełnione wszystkie wiek, usługi lub inne wymagania w czasie plan kończy. Wczesne emerytura, które są większe niż płatności w normalnym wieku emerytalnym nie może być zagwarantowane. Na przykład, uzupełniające korzyści, które zatrzymuje się, gdy kwalifikują się Ubezpieczeń Społecznych nie może być zagwarantowane. Ponadto, ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie na życie lub na wypadek śmierci nie są gwarantowane.
 
Zmiany w planie, firmy emerytalnego, zwiększenia korzyści, ale które zostały dokonane w ciągu 5 lat od zakończenia planu nie są w pełni gwarantowane przez PBGC. Ogólnie rzecz biorąc, największy z 20 procent lub 20 dolarów za miesiąc zwiększonych świadczeń jest gwarantowana dla każdego pełnego roku, że zwiększone korzyści były w rzeczywistości. Ponadto, świadczenia wypłacane przez PBGC nie są dostosowane do poziomu inflacji, nawet jeśli pierwotny plan zwany podwyżki (kilka planów o zdefiniowanym świadczeniu zapewnić podwyżki w każdym przypadku)
 
Istnieją pewne obawy, że cała masa firm stara się zaoszczędzić trochę pieniędzy po prostu zrezygnują z definicją, świadczeń emerytalnych i zrzucić je wszystkie na PBGC, powodując masową sponsorowanych przez rząd ratowania prywatnego systemu emerytalnego. Jednak nie jest to takie proste, aby firma rowu jego definicją i korzyści plan emerytalny, a są pewne zabezpieczenia przed nadużyciami.
 
Jeśli pracodawca zdecyduje, że chce, aby wyeliminować ich zdefiniowanym świadczeniu, plan emerytalny, to będzie dozwolone tylko wtedy, gdy można je pokazać PBGC, że ich plan ma obecnie wystarczającej ilości pieniędzy, by zapłacić wszystkie świadczenia należne uczestnikom. Jest to znane jako standardowe rozwiązania. W przypadku standardowego zakończenia sponsor plan albo zakupu renty od firmy ubezpieczeniowej, która pokryje świadczenia dożywotnie, gdy pracownicy firmy emeryturę i że będzie nadal obejmować tych pracowników, którzy już przeszli na emeryturę. Alternatywnie, mogą wydać jedno ryczałty, które obejmują cały zestaw korzyści, zarówno dla obecnych pracowników, jak i dla emerytów. Uczestników programu musi być wyposażony w piśmie „zawiadomienia o zamiarze wypowiedzenia“ co najmniej 60 dni przed datą rozwiązania emerytalne. PBGC będzie upewnić się, że plan naprawdę nie masz wystarczająco dużo pieniędzy, aby wypełnić swoje zobowiązania, a następnie zatwierdzi zakończenie. Gdy plan emerytalny został przekształcony renty, PBGC nie gwarantuje fundusz dalej, jeśli firma ubezpieczeniowa obsługujący emerytury renty zepsuje się, to może być pecha.
 
Jeżeli firma stwierdzi, że nie ma wystarczającej ilości pieniędzy na pokrycie swoich zobowiązań emerytalnych do swoich emerytów, pracodawca może ubiegać się o „niebezpieczeństwie“ rozwiązania. Wypowiedzenie cierpienie zostanie zatwierdzony przez PBGC tylko wtedy, gdy pracodawca jest w bezpośrednim niebezpieczeństwie finansowego – pracodawca musi być w stanie udowodnić w sądzie upadłościowym lub do PBGC sobie, że pracodawca nie może pozostać w biznesie chyba rezygnuje z programu. Jeśli wniosek zostanie zaakceptowany, PBGC przejmie programu jako powiernika, przejmie wszystkie aktywa i pasywa w planie, a wypłaty świadczeń, do granic prawnych, za pomocą aktywów programu i PBGC funduszy gwarancyjnych.
 
W pewnych okolicznościach, PBGC może podjąć działania na własną rękę, aby zakończyć program emerytalny. Jest to znane jako „przymusowego rozwiązania“. Większość takich zakończeń występuje, gdy uzna, że ​​potrzebne PBGC jest rozwiązanie plan ochrony interesów uczestników programu lub na PBGC programu ubezpieczeniowego.
 
Istnieje możliwość, że sponsorem plan może wybrać się do „zamrożenia“ ich plan, zaprzestając do podpisywania nowych świadczeń emerytalnych swoim pracownikom za usługi dodatkowe. Zamrożenie nie jest rozwiązanie, plan nadal w normalnych zasad finansowania i innych pracowników zarabiają mniej, ale i żadnych dodatkowych świadczeń emerytalnych.
 
Z zdefiniowanej świadczeń emerytalnych będzie brzucha-up na coraz częściej, istnieje niebezpieczeństwo, że może sama PBGC niewypłacalności. Wiele planów emerytalnych firmy są głęboko niedofinansowane, a firmy zobowiązany do naprawienia niedofinansowanie może, w wielu przypadkach nie, ogłoszenie upadłości, a nie, obracając swoje plany na do PBGC. Nagły wzrost takich bankructw może to poważny nacisk na PBGC. PBGC pracuje obecnie deficyt około 23 mld dolarów, a deficyt ten może się znacznie gorzej, jeśli poziom bankructw staje się jeszcze bardziej dotkliwe. Zobowiązania PBGC nie są wyraźnie wspierane przez pełni i rządu federalnego, a takie katastrofy prawdopodobnie wymagało ogromnego federalne dofinansowanie z PBGC, bo dużo emerytów znaleźli się na ulicy.

Comments are closed.